Baudžiamoji byla Nr. e1-358-876/2023
Teisminio proceso Nr. 1-03-4-00053-2018-7
Procesinio sprendimo kategorijos:
(S)
1.2.17.3.; 1.2.17.6.1.
KAUNO APYGARDOS TEISMAS
TEISMO BAUDŽIAMASIS ĮSAKYMAS
LIETUVOS RESPUBLIKOS VARDU
2023 m. rugpjūčio 7 d.
Kaunas
Kauno apygardos teismo Baudžiamųjų bylų skyriaus teisėja Judita Sungailaitė, Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso (toliau – BPK) 420 straipsnyje numatyta tvarka išnagrinėjo Kauno apygardos prokuratūros Trečiojo baudžiamojo persekiojimo skyriaus pareiškimą dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu bei susipažinusi su ikiteisminio tyrimo metu surinkta medžiaga, kurioje:
N. P. B., a.k. (duomenys neskelbtini), gimęs (duomenys neskelbtini), Lenkijos Respublika, pilietybė Lenkijos, faktinė gyv. vieta (duomenys neskelbtini), deklaruota gyv. vieta (duomenys neskelbtini), nevedęs, dirbantis "(duomenys neskelbtini)" ekspedicijos įmonėje, neteistas,
kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso (toliau – BK) 1992 straipsnio 1 dalį, 202 straipsnio 1 dalį.
Teismas
n u s t a t ė :
N. P. B. būdamas UAB “ (duomenys neskelbtini)”, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), direktoriumi, laikotarpiu iki 2018 m. rugpjūčio 30 d. 17.10 val., įmonės naudojamose patalpose, esančiose adresu (duomenys neskelbtini), neteisėtai laikė, pažeisdamas Lietuvos Respublikos Tabako, tabako gaminių ir su jais susijusių gaminių kontrolės įstatymo 14 straipsnio 1 dalies nuostatas, kad Lietuvos Respublikoje draudžiama laikyti tabako gaminius neturint licencijos verstis tabako gaminių gamyba, didmenine ar mažmenine prekyba tabako gaminiais; 14 straipsnio 3 dalies nuostatas, kad Lietuvos Respublikoje draudžiama juridiniams asmenims laikyti tabako gaminius be tabako gaminių įsigijimą arba gabenimą patvirtinančių juridinę galią turinčių dokumentų, ir jeigu tabako gaminių atitiktis teisės aktuose nustatytiems reikalavimams nepatvirtinta dokumentais; neturint tabako gaminių pardavimo ir (ar) laikymo vietoje arba jų gabenimo metu juridinę galią turinčių privalomų tų gaminių įsigijimą arba gabenimą patvirtinančių dokumentų egzemplioriaus, akcizais apmokestinamas prekes – 11 863 kg rūkomojo tabako, pagal Europos Bendrijos kombinuotąją nomenklatūrą, patvirtintą 2003 m. rugsėjo 11 d. Komisijos reglamentu (EB) Nr. 1789/2003, klasifikuojamo KN kodu 2403.19.90, kuris nebuvo paženklintas Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2004 m. balandžio 9 d. nutarimu Nr. 408 patvirtintų apdoroto tabako, etilo alkoholio ir alkoholinių gėrimų ženklinimo specialiais ženklais – banderolėmis, taisyklių 5 punkto nustatyta tvarka, kurio vertė viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 951 972,01 Eur.
Šiais veiksmais N. P. B. kaltinamas padaręs nusikalstą veiką, numatytą BK 199² straipsnio 1 dalyje (2005 m. birželio 30 d. įstatymo redakcija).
Taip pat jis neteisėtai, neturėdamas licencijos (leidimo) veiklai, versliškai vertėsi ūkine veikla, o būtent: pažeisdamas nustatytą tvarką, tai yra Lietuvos Respublikos tabako, tabako gaminių ir su jais susijusių gaminių kontrolės įstatymo 10 straipsnio 1 dalį, kuri numato, kad Lietuvos Respublikos tabako, tabako gaminių ir su jais susijusių gaminių kontrolės įstatymo 11 straipsnio 1 dalis, kuri numato, kad Lietuvos Respublikos tabako, tabako gaminių ir su jais susijusių gaminių kontrolės įstatymo 11 straipsnio 3 dalis, kuri numato, kad turėdamas tikslą neteisėtai, versliškai verstis ūkine veikla - tabako gaminių gamyba ir didmenine jų prekyba, veikdamas su kitais tyrimo metu nenustatytais asmenimis, pagal iš anksto nustatytą ir aptartą vaidmenų pasiskirstymą, būdamas atsakingas už tabako įsigijimą ir neteisėtą jo pristatymą į būsimą gamybos (apdorojimo) vietą; kitų komponentų, būtinų nenutrūkstamam tabako apdorojimo proceso funkcionavimui užtikrinti, įsigijimą ir pristatymą; specialistų, galinčių surinkti tabako apdorojimo liniją, suradimą ir jų atvykimo į Lietuvą organizavimą, neturėdamas licencijos (leidimo) tabako gaminių gamybai ir jų didmeninei prekybai, iki 2018 m. rugpjūčio 30 d. įgijo apie 12685 kg neperdirbto tabako ir tabako apdorojimo įrenginį, kuriais UAB “ (duomenys neskelbtini)” kodas (duomenys neskelbtini), įmonės naudojamose patalpose, esančiose adresu (duomenys neskelbtini), neteisėtai pagamino iš tabako ir kitų komponentų akcizais apmokestinamas prekes – 11 863 kg rūkomojo tabako, kurio bendra muitinė vertė, įskaitant privalomus sumokėti mokesčius, viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 951 972,01 Eur vertės.
Šiais savo veiksmais padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 202 straipsnio 1 dalyje.
Kaltinamasis N. P. B. apklaustas ikiteisminio tyrimo metu parodė, kad kaltu padaręs jam inkriminuojamas nusikalstamas veikas prisipažįsta visiškai, nuoširdžiai gailisi, sutinka su visomis aplinkybėmis, nurodytomis pranešime apie įtarimą, tai yra kad neteisėtai laikė akcizais apmokestinamas prekes ir neteisėtai, neturėdamas leidimo, vertėsi ūkine veikla. 2019 m. liepos 5 d. apklausiant jį įtariamuoju, jis neprisipažino padaręs šias nusikalstamas veikas, kadangi bijojo jam gręsiančios atsakomybės ir nenorėjo pakenkti kitiems asmenims, kurie įtraukė jį į šią nusikalstamą veiką. Parodė, kad 2018 metų pradžioje dirbo Lenkijos mieste (duomenys neskelbtini), restorano menedžeriu. Restorane lankydavosi daug klientų, tarp jų ir lietuvių. Į šį restoraną dažnai užsukdavo lietuvis, kuris prisistatė J. J. visuomet atvažiuodavo prabangiu automobiliu BMW su Lietuvos Respublikos valstybiniais numeriais, kurių nepamena. J. išleisdavo daug pinigų, prisistatė verslininku. J. tuo metu galėjo būti apie 50 metų amžiaus, apie 190 cm ūgio, stambaus kūno sudėjimo, plikas, su barzda. Apsirengęs visuomet būdavo elegantiškai, su kostiumu. Jis pats puikiai kalba angliškai, su J. bendraudavo taip pat anglų kalba. Jis matydavo, kad J. susitinka su kažkokiais asmenimis, su kuriais vakarieniaudavo. Kažkurio apsilankymo metu pats J. pradėjo jį kalbinti, o dar po kažkurio laiko pasiūlė "biznį" su tabaku, tai yra pirkti iš Europos šalių tabako lapus, šiuos parsivežti į Lietuvą, apdoroti specialiu įrenginiu ir skysčiu ir po to parduoti į užsienį. J. minėjo, kad ši veikla nėra teisėta, nes po tabako apdorojimo, šis taps akcizine preke, todėl tokiai veiklai vykdyti reikalinga gauti įvairius leidimus, kas praktiškai neįmanoma, todėl pasiūlė viską daryti slaptai. J. pasakė, kad šiai veiklai vykdyti reikalinga pirkti įmonę, kuria prisidengiant būtų galima vykdyti neteisėtą veiklą. J. sakė, kad savo vardu įsigyti įmonės negali, nes turi problemų su teisėsauga, muitine. Jam pasiūlė uždarbį -10 procentų nuo pelno, 90 procentų jis turėjo pasilikti sau. J. sakė, kad bus galima labai gerai uždirbti, konkrečios sumos neįvardijo, tačiau jis juo patikėjo, kad galima lengvai užsidirbti nemažai pinigų. Taip pat sakė, kad su verslo partneriais bus lengviau bendrauti, jeigu įmonė priklausys Lenkijos piliečiui, nei lietuviui. Kodėl J. jam būtent pasiūlė šį "biznį", jis nežino, gal dėl to, kad matė, jog jis lengvai bendrauja su klientais, laisvai kalba angliškai. Jis iš karto nesutiko, pasakė, kad reikia pagalvoti. Tačiau J. sugebėjo jį įtikinti, kad čia nėra kažkokia baisi kriminalinė veikla, daugiau susiję su mokesčių nesumokėjimu, gerai uždirbs, dar pasakė, kad po metų veiklos galės pats nusipirkti tokį automobilį kaip jo. Kai sutiko su J. pasiūlymu, buvo pradėti tvarkyti visi dokumentai, susiję su įmonės pirkimu, tai galėjo būti 2018 m. pavasaris, kovo - balandžio mėnuo. Kaip nupirkti įmonę, kaip ir kur sumokėti, jam nurodė J., kuris taip pat davė ir pinigų įmonės steigimui. Visur jis dalyvaudavo vienas, J. su juo niekur kartu nėjo. Iki tol, kol nebuvo pradėjęs tvarkyti įmonės pirkimo dokumentų, jis Lietuvoje nebuvo lankęsis. Kur vykti jam pasakydavo J. Įmonės pirkimas buvo tvarkomas (duomenys neskelbtini) mieste. Į Lietuvą jis atvažiuodavo savo automobiliu. Tokiu būdu jis tapo Uždarosios akcinės bendrovės "(duomenys neskelbtini)" vieninteliu akcininku ir direktoriumi, įmonė buvo registruota (duomenys neskelbtini). Kiek jam žinoma daugiau darbuotojų įmonėje nebuvo. Buhalterinę įmonės apskaitą tvarkė buhalterines paslaugas teikianti įmonė, kurios pavadinimo nepamena. Kokią veiklą vykdyti galėjo įmonė ir kokie leidimai šiai buvo išduoti, jis nežino, jam buvo tik žinoma, kad ši įmonė bus kaip priedanga kitai neteisėtai veiklai vykdyti, tai yra akcizinių prekių gamybai, laikymui ir pardavimui į užsienį. Tuoj pat po to, kai jis tapo įmonės direktoriumi, UAB "(duomenys neskelbtini)" vardu, neteisėtai veiklai vykdyti buvo išnuomotos patalpos angarų - statinių komplekse (duomenys neskelbtini), buvo išnuomotas vienas angaras. Negyvenamųjų patalpų nuomos sutartį jis pasirašė pats, tačiau jis pats šių patalpų neieškojo, su savininku nesitarė, viską tvarkė J., jis tik pasirašė reikiamus dokumentus. Kai patalpos buvo išnuomotos UAB "(duomenys neskelbtini)", jis pats ten lankėsi ir matė, kad šios buvo tuščios, jokios prekės nebuvo pristatytos. Po to, kai patalpų (duomenys neskelbtini) naudotoju tapo UAB "(duomenys neskelbtini)", gal po dešimt dienų, į šias patalpas buvo pristatytos prekės - tabako lapai. Tabako lapai buvo supresuoti į briketus, kurių svoris apie 200 kg, kiek tiksliai kilogramų buvo, negali pasakyti, buvo pilna puspriekabė. Taip pat negali pasakyti, ar ši prekė, kai buvo pristatyta į patalpas (duomenys neskelbtini), buvo priskiriama akcizais apmokestinamoms prekėms, nes tabako lapų įgijimu rūpinosi J., kuris jam tik pateikė dokumentus pasirašyti dėl prekių įgijimo. Ką tiksliai pasirašė, jis negali pasakyti, nes kur parodė, ten pasirašė. Tuo metu, kai buvo atvežti tabako lapai, jis J. nurodymu buvo atvažiavęs į Lietuvą ir pats matė, kaip buvo atvežta ir iškraunama prekė. Iš puspriekabės tabako lapų briketus iškraudinėjo J. atvežti darbininkai, jų buvo trys ar keturi, jis su darbininkais nebendravo, suprato, kad šie dirbo nelegaliai. Tabako lapai buvo iškrauti iš karto visi, juos darbininkai iškrovė rankomis. Raktai nuo sandėlio buvo dveji, vienus turėjo jis, kitus - J. Šios patalpos nebuvo stebimos vaizdo kameromis, sargo nebuvo. Po šio karto, iki 2018 m. rugpjūčio 30 d. į šias patalpas buvo atvykę gal šeši - aštuoni vilkikai su puspriekabėmis, kurie atgabeno tabako lapų produkciją. Tiek kiek atvyko vilkikų, tiek buvo ir atskirų užsakymų, kuriuos jis taip pat pasirašinėjo. Visuomet, kai atvykdavo prekės, jis atvykdavo į Lietuvą, nes jam reikėdavo pasirašyti dokumentus. Tabako lapus visuomet iškraudavo J. samdyti darbininkai. Samdomi buvo skirtingi žmonės, kurių vardų ar pavardžių nežino. Kai būdavo pristatomos prekės, iš sandėlio jas išsivežti atvažiuodavo įvairūs pirkėjai, kurie pirkdavo produkciją skirtingais kiekiais. Prekės buvo išvežamos dažniausiai mikroautobusais, kokių šalių valstybiniais numeriais, negali pasakyti, nes nežiūrėdavo. Prekyba tabako lapais vyko šių neapskaitant buhalterinės apskaitos dokumentuose, pirkėjai mokėdavo tik J., kaip gali numanyti, tik grynaisiais pinigais, nors jis pats asmeniškai nėra matęs paties pinigų perdavimo fakto. Kai baigdavosi prekės, būdavo atliekamas kitas užsakymas ir prekės atvykdavo į sandėlį. Iš kokių šalių tiksliai atvykdavo prekės, jau nepamena, tik žino, kad iš Europos Sąjungos šalių. Kaip jau nurodė, prekių pristatyme visuomet jis dalyvaudavo, tačiau išdavime arba būdavo jis, arba J., dažniau - J.. Jam J. pranešdavo, kada reikia atvažiuoti. Prekės į mikroautobusus būdavo pakraunamos rankiniu hidrauliniu keltuvu. Pasikraudavo tiek vairuotojai, tiek atvažiuodavo padėti J. darbininkai. Su J. jie visuomet bendraudavo telefonu pokalbių programėlėmis "Telegram", "WhatsApp", "Viber". Jis bendraudavo tik su J., su jokiais kitais asmenimis dėl vykdomos veiklos nėra bendravęs. Datos tiksliai nepamena, galimai 2018 m. rugpjūčio mėnesio viduryje UAB "(duomenys neskelbtini)" išsinuomojo metalinį įrenginį, kuriuo pasirūpino pats J.. Įrenginys buvo didelis gal 2X5 metrų dydžio, viduje besisukantis būgnas. J. neaiškino kam tiksliai skirtas šis įrenginys, bet jis suprato, kad mirkyti specialiame skystyje tabako lapus. Kas pristatė šį įrenginį į (duomenys neskelbtini) UAB "(duomenys neskelbtini)" nuomojamas patalpas, jis nežino, nes tuo metu nebuvo, kai atvyko, įrenginys jau buvo pristatytas. Jis taip pat J. nurodymu pasirašė šio įrenginio nuomos sutartį. Tuo metu, kai įrenginys buvo atgabentas į UAB "(duomenys neskelbtini)" patalpas, šiose dar buvo likę įsigyto tabako lapų, tiksliai kiek, negali pasakyti, tačiau ar dar po to UAB "(duomenys neskelbtini)" teikė naują užsakymą dėl tabako lapų įsigijimo ir šie buvo atgabenti, negali pasakyti, nes nepamena. Išsinuomotas įrenginys buvo jau naudotas, atvyko nešvarus, matė kaip J. nurodymu darbininkai valė įrenginį. Taip pat, po to, kai buvo pristatytas įrenginys, jis vieną kartą matė, kad J. buvo atvežęs kažkokius darbininkus, kurie pajungė įrenginį ir matė, kaip tabako lapų briketus dėjo į įrenginį, vyko perdirbimo procesas. Jis negali pasakyti, koks tiksliai kiekis tabako lapų buvo perdirbtas, nes jis tik prabuvo apie pusę valandos. Iš to jis suprato, kad tabako lapai yra perdirbami ir šie tampa akcizais apmokestinama preke. Apie tai, kad 2018 m. rugpjūčio 30 d. buvo atlikta krata UAB "(duomenys neskelbtini)" patalpose (duomenys neskelbtini) ir šiose paimtos laikomos prekės tabako lapai ir įrenginys, jis sužinojo tik iš J. telefoninio skambučio, nes pats tuo metu buvo Lenkijoje, į patalpas įleido pats savininkas. J. jam pasakė, kad jis daugiau į Lietuvą nevažiuotų, sakė bandys viską sutvarkyti, spręs problemas. Po to, jis kurį laiką nežinojo, kas vyksta. Kai gavo šaukimą po pusės metų, atvyko į apklausą. Tik 2019 m. gegužės 23 d. jam įteikus pranešimą apie įtarimą, jis sužinojo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)" patalpose buvo rasta ir paimta 11 863 kg rūkomojo tabako, kuris priskiriamas akcizinėms prekėms. Nors jis pats nedalyvavo kratos metu ir iki kratos UAB "(duomenys neskelbtini)" patalpose buvo lankęsis kelios dienos prieš, tačiau neneigia ir sutinka, kad patalpose galėjo būti rastas pranešime apie įtarimą nurodytas kiekis rūkomojo tabako, ir kad šis priskiriamas akcizais apmokestinamoms prekėms, ir kad šis galėjo būti perdirbtas tabako apdorojimo įrenginiu po to, kai šį išsinuomojo UAB "(duomenys neskelbtini)". Perdirbimo procesas galėjo būti atliekamas tuo metu, kai J. buvo atvežęs darbininkus ir šie buvo pajungę įrenginį ir dėjo tabako lapų briketus. Taip pat nori parodyti, kad iš vykdomos neteisėtos veiklos jis jokio atlygio negavo, jam buvo tik padengtos kelionės išlaidos. J. po prekių sulaikymo buvo žadėjęs sumokėti, tačiau dingo. Po to, kai jis buvo apklaustas įtariamuoju Muitinės kriminalinėje tarnyboje, negavo oficialiai jokio pranešimo atvykti apklausai, tyčia nuo ikiteisminio tyrimo nesislapstė ir nevengė atvykti. 2023 m. kovo pabaigoje - balandžio mėnesio pradžioje vykdamas iš baseinų, pažeidė kelių eismo taisykles, ir iš policijos pareigūnų sužinojo, kad yra paieškomas, buvo patalpintas į areštinę. (2 t., b.l. 18-24).
Be kaltinamojo parodymų, jo kaltė įrodyta ir kitais baudžiamojoje byloje surinktais duomenimis, kurie pripažįstami įrodymais.
Liudytojas K. V. ikiteisminio tyrimo metu nurodė, kad nuo 2014 m. M. R. buvo įsteigta UAB "(duomenys neskelbtini)", o nuo 2015 m. bendrovės direktoriumi pradėjo dirbti jo tėvukas P. V.. Bendrovės registracijos adresas yra (duomenys neskelbtini), pačios bendrovės veikla buvo elektros gamyba ir patalpų nuoma. Taip pat bendrovėje nuo 2016 m. rugpjūčio 2 d. direktoriumi, vietoje tėvuko P., pradėjo dirbti jis ir dirbo iki 2019 m. balandžio 2 d., o po jo vėl direktoriumi pradėjo dirbti tėvukas P. Bendrovėje į jo pareigas įėjo klientų paieška ir elektrinės priežiūra. Taip pat jų bendrovė pagal panaudos sutartį, buvo perėmusi valdyti iš brolio M. V. gamybines patalpas su garažu, esančias adresu (duomenys neskelbtini). Vieną iš esančių garažų, unikalusis numeris (duomenys neskelbtini), nuo 2018 m. pradžios, tiksliau datos neatsimena, jų bendrovė išnuomojo bendrovei UAB "(duomenys neskelbtini)". Nuomos sutartį sudarė jis su klientu bendraudamas telefonu, kurio neturi išsisaugojęs, o ją pasirašė atvykęs šios įmonės atstovas Lenkijos Respublikos pilietis, kurio vardo ir pavardės neatsimena kartu su įgaliotu tėvuku P. Jis pats pasirašyme sutarties nedalyvavo. Už garažo nuomą UAB "(duomenys neskelbtini)" atsiskaitinėjo grynais į jų įmonės kasą. Pats jis niekada UAB "(duomenys neskelbtini)" savininkų ar atstovų gyvai nematęs. UAB "(duomenys neskelbtini)" buvo nurodęs, kad šiose jų patalpose atliks tik atgabento tabako sandėliavimą, kadangi jie užsiiminėja jo importu ir eksportu, bei nurodė, kad ta produkcija, kurią jie importuoja ir eksportuoja, nėra akcizinės prekės. Apie kažkokią tai gamybą ar perdirbimą nebuvo net kalbos. Jis kartais matė, kad į minėtą garažą atvyksta automobilis, ar įeina koks žmogus, bet daugiau jis ir nestebėdavo. Nuo nuomos pradžios jis į minėtą išnuomotą garažą atėjęs nebuvo ir nematė nei atgabento tabako, nei kažkokių įrenginių. Apie 2018 m. rugpjūčio 30 d. atvykusius pareigūnus ir atliktą patikrinimą jis pamatė per vaizdo stebėjimo kameras, tačiau kas buvo sulaikyta ir išgabenta, jis nematė kadangi nedalyvavo. Nuo patikrinimo dienos niekas iš įmonės UAB "(duomenys neskelbtini)" su juo susisiekę nebuvo, taip pat nebuvo atvykę, neatlieka apmokėjimų, nuomos sutartis dar nėra nutraukta. Vaizdo stebėjimo kameros yra įrengtos aplink garažą, tačiau vidaus patalpos nebuvo filmuojamos bei vaizdo įrašai buvo saugojami tik iki savaitės, o vėliau vaizdai būdavo ištrinami. Šiuo metu visi įmonės UAB "(duomenys neskelbtini)" dokumentai bei patalpos ir jose esantys daiktai, tabako likučiai, perduoti P. V.. UAB "(duomenys neskelbtini)" darbuotojų jis nepažįsta ir jokių su jais ryšių neturi, apie jų galimai vykdomą neteisėtą veiklą nieko nežinojo. Taip pat prašo prie apklausos pridėti 2018 m. rugsėjo 3 d. patalpų darytas foto nuotraukas, kurios tokioje būklėje, saugomos ir išlikę iki šios dienos. (2 t., b.l. 65-167,168-170).
2018 m. rugpjūčio 30 d. Kauno teritorinės muitinės Pažeidimų prevencijos skyriaus raštu Nr. (duomenys neskelbtini), kuriame pateikta informacija, kad vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir Lenkijos Respublikos Vyriausybės susitarimo dėl bendradarbiavimo kovojant su organizuotu nusikalstamumu bei kitais nusikaltimais ir dėl bendrų veiksmų pasienio teritorijose, pasirašyto 2006 m. kovo 14 d. Vilniuje, nuostatomis bei Vykdomojo susitarimo dėl pasienio, muitinės ir policijos tarnybų Bendradarbiavimo centro (duomenys neskelbtini) steigimo 2 ir 3 straipsniais, gauta (duomenys neskelbtini) Iždo Administracijos Rūmų (duomenys neskelbtini) Bendradarbiavimo centro 2018 m. rugpjūčio 30 d. raštas Nr. (duomenys neskelbtini). Rašte (duomenys neskelbtini) informuoja, kad laikotarpyje nuo 2018 m. sausio 1 d. iki 2018 m. rugpjūčio 30 d. (duomenys neskelbtini) sistemoje yra registruoti du atvejai apie tabako išsiuntimus UAB „(duomenys neskelbtini)":
1. 2018 m. liepos 13 d. Nr. (duomenys neskelbtini). Krovinio siuntėjas: (duomenys neskelbtini); Krovinio gavėjas: UAB „(duomenys neskelbtini)“, (duomenys neskelbtini). Transporto priemonės v/n: (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini).
2. 2018 m. rugpjūčio 13 d. Nr. (duomenys neskelbtini) krovinio siuntėjas: (duomenys neskelbtini); Krovinio gavėjas: UAB „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini). Vežėjas: UAB "(duomenys neskelbtini). Transporto priemonės v/n: (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini). (1 t., b.l. 70-71, 72-74).
2018 m. rugpjūčio 30 d. kratos protokolu, kur nurodoma, kad krata atlikta UAB " (duomenys neskelbtini) " žemės sklype (unikalus daikto numeris (duomenys neskelbtini)) esančiame pastate - garaže (unikalus daikto numeris (duomenys neskelbtini)), adresu (duomenys neskelbtini). Protokole nurodyta, kad įėjus į sandėlį, šiame aptinkamos 62 kartoninės dėžės, kuriose yra rudos spalvos tabako žaliava. Dėžės sunumeruojamos nuo 1 iki 62. Vienos dėžės yra supakuotos, kitos pradarytos. Atsitiktine tvarka iš dėžės Nr. 3 paimtas mėginys į paketą (duomenys neskelbtini); Iš dėžės Nr. 35 paimtas mėginys į paketą (duomenys neskelbtini); Iš dėžės Nr. 62 paimtas mėginys į paketą (duomenys neskelbtini). Taip pat sandėlyje matomi 51 įvairaus dydžio maišai su tabako žaliava. Sandėlio gale kairėje pusėje matoma savadarbė garinė tabako apdorojimo sistema. Sandėlyje esančios dėžės su tabako žaliava yra skirtingo svorio (svoris apie 200 kg). Pabaigus kratą sandėlis yra užrakinamas ir uždedama plomba su vyr. tyrėjo A. B. antspaudu. Kratos metu rasta ir paimta: 1) Tabako žaliava, paimta iš dėžės Nr. 3 (paketas (duomenys neskelbtini)); 2) Tabako žaliava, paimta iš dėžės Nr. 35 (Paketas Nr. (duomenys neskelbtini)); 3) Tabako žaliava, paimta iš dėžės Nr. 62 (paketas (duomenys neskelbtini)); 4) Tabako žaliava, supakuota dėžėse (62 vnt. ) - palikta saugoti sandėlyje; 5) Tabako žaliava, supakuota maišuose (51 vnt. ) - palikta saugoti sandėlyje; 6) Garinė tabako apdorojimo medžiaga - 1 vnt. - palikta saugoti sandėlyje. (1 t., b.l. 85-88, 89-94).
2018 m. rugsėjo 5 d. Muitinės laboratorijos tyrimo protokolu Nr. (duomenys neskelbtini). kuriame nurodyta, kad: 1) Visuose trijuose maišeliuose tyrimui pateikta augalinė medžiaga yra rūkomasis tabakas; 2) Tyrimui pateikta augalinė medžiaga yra rūkomasis tabakas, iš kurio lapų yra visiškai arba iš dalies pašalintos vidurinės gyslos; 3) Tyrimui pateikto rūkomojo tabako Kombinuotosios nomenklatūros kodas yra 2403 19 90 00 4) Prekė yra apmokestinama akcizo mokesčiu, nacionalinis papildomas kodas - X203. (1 t., b.l. 106-107).
2018 m. rugsėjo 14 d. apžiūros protokolu, kuriame nurodoma, kad Policijos departamento prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos sandėliuose (duomenys neskelbtini) apžiūrėtas 2018 m. rugpjūčio 30 d. kratos metu (duomenys neskelbtini) paimtas įrenginys. Nustatyta, kad už sandėlių ant žalios vejos stovi iš 3-jų dalių susidedantis įrenginys. Viena dalis yra cilindro formos mėlynai raudonos spalvos. Įrenginio viduje matosi augalinės kilmės likučiai, kurie paimami ir supakuojami į paketą Nr. (duomenys neskelbtini). Cilindro formos įrenginio gale, apačioje yra atvira anga, iš kurios matosi augalinės kilmės likučiai, kurie taip pat yra paimami ir supakuojami į paketą Nr. (duomenys neskelbtini) tolimesniems tyrimams. Atvirame lauke stovi žaliai mėlynos ir sidabrinės spalvos įrenginys iš šono esančiuose grioveliuose su susmulkinta augalinės kilmės medžiaga, kuri yra paimama ir supakuojama į paketą Nr. (duomenys neskelbtini) tolimesniems tyrimams. Po apžiūros paimta: 1) Augalinės kilmės medžiaga - džiovinti lapai (paketas Nr. (duomenys neskelbtini)); 2) Augalinės kilmės medžiaga - džiovinti lapai (paketas Nr. (duomenys neskelbtini)); 3) Augalinės kilmės medžiaga - smulkinta medžiaga (paketas Nr. (duomenys neskelbtini). (1 t., b.l. 111-114,115-127).
2018 m. rugsėjo 14 d. papildomos apžiūros protokolu, kuriame nurodoma, kad Policijos departamento prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos sandėliuose (duomenys neskelbtini) apžiūrėtos 2018 m. rugpjūčio 30 d. kratos metu (duomenys neskelbtini) paimtos prekės. Nustatyta, kad sandėlio viduje yra sukrautos dėžės po 3 vnt. ant 1 vnt. paletės bei apvyniotos permatoma plėvele, bei sukrauti ant palečių maišai. Autopakrovėjo "(duomenys neskelbtini)" pagalba dėžės yra iškraunamos bei po vieną susveriamos ant svarstyklių. Dėžė Nr. 1 su augalinės kilmės medžiaga viduje bei apvyniota juodos spalvos plastmasine juosta sveria su įpakavimu 207 kg; dėžė Nr. 2 su augalinės kilmės medžiaga (toliau - AKM) apvyniota juodos spalvos plastmasine juosta sveria 209 kg. Dėžė Nr. 3 yra praplėšta, sveria su AKM 48 kg. Dėžės šone matosi priklijuotas lipdukas su užrašu užsienio kalba „Svoris brutto 214 kg., tara 14 kg., netto 200 kg“. Dėžė Nr. 4 yra atvira praplėšta, pasvėrus -79 kg. Dėžė Nr. 5 pasvėrus su dėže sveria 210 kg, dėžė yra apvyniota mėlynos spalvos plastikinėmis juostelėmis, iš šono matosi priklijuotas lipdukas su duomenimis "(duomenys neskelbtini), NET WEIGHT:195 KG, TARE:15 kg GROSS WEIGHT: 210 kg., NOS:77". Dėžė Nr. 6 sveria su tara 209 kg, šone matosi lipdukas su užrašu "FCV L30V, NET WEIGHT:194 KG, TARE:15 kg GROSS WEIGHT: 209 kg., NOS:26". Dėžės Nr. 1-3 ir 4-5 yra sudėtos ant vienos paletės, tarpusavyje apvyniotos permatoma plėvele. Dėžės Nr. 7-9 sudėtos ant vienos paletės, tarpusavyje apvyniotos permatoma plėvele. Dėžė Nr. 7 sveria 180 kg. Dėžė Nr. 8 sveria 212 kg., iš šono priklijuotas lipdukas su užrašu "(duomenys neskelbtini), NET WEIGHT:197 KG, TARE:15 kg GROSS WEIGHT: 212 kg., NOS:91", Dėžė Nr. 9 sveria 212 kg, iš šono priklijuotas lipdukas su duomenimis "(duomenys neskelbtini), NET WEIGHT:197 KG, TARE:15 kg GROSS WEIGHT: 212 kg., NOS:92". Dėžė Nr. 10 sveria 186 kg. Dėžė Nr. 11 sveria 212 kg., iš šono priklijuotas lipdukas su duomenimis "(duomenys neskelbtini), NET WEIGHT:197 KG, TARE:15 kg GROSS WEIGHT: 212 kg., NOS:94". Dėžė Nr. 12 sveria 214 kg., šone priklijuotas lipdukas "(duomenys neskelbtini), NET WEIGHT:199 KG, TARE:15 kg GROSS WEIGHT: 214 kg., NOS:2". Dėžės Nr. 10-12 yra sudėtos ant vienos paletės ir apvyniotos permatoma plėvele. Dėžė Nr. 13 sveria 208 kg. iš šono matosi ranka žalios spalvos užrašas "(duomenys neskelbtini)", Dėžė Nr. 14 sveria 206 kg., ant dėžės matosi ranka žalios spalvos markeriu darytas užrašas '(duomenys neskelbtini)". Dėžė Nr.15 sveria 208 kg.,Dėžė Nr, 17 sveria 185 kg., Dėžė Nr. 18 sveria 212 kg, šone priklijuotas lipdukas su duomenimis "(duomenys neskelbtini), NET WEIGHT:197 KG, TARE:15 kg, GROSS WEIGHT: 212 kg., NOS: 98". Dėžės Nr. 16-18 yra sudėtos ant vienos paletės ir apvyniotos permatoma plėvele. dėžė Nr. 19 sveria 208 kg., šone žalia spalva padarytas užrašas "(duomenys neskelbtini)". Dėžė Nr. 20 sveria 185 kg., Dėžė Nr. 21 sveria 212 kg, šone yra lipdukas su užrašu: "(duomenys neskelbtini), NET WEIGHT:197 KG, TARE:15 kg GROSS WEIGHT: 212 kg., NOS:4". Dėžės Nr. 19-21 yra sukrautos ant vienos paletės, apvyniotos permatoma plėvele. Dėžės Nr. 22-24 yra sudėtos ant vienos paletės, apvyniotos permatoma plėvele. Dėžė Nr. 22 sveria 218 kg.,. Dėžė Nr. 23 sveria 207 kg. Dėžė Nr. 24 sveria 215 kg., šone priklijuotas lipdukas su duomenimis "(duomenys neskelbtini), NET WEIGHT: 200 KG, TARE:15 kg, GROSS WEIGHT: 215 kg., NOS: 10". Dėžės Nr.23 šone yra užrašas žalios spalvos markeriu "(duomenys neskelbtini)". Dėžės Nr. 25-27 yra sudėtos ant vienos paletės. Dėžė Nr. 25 sveria 212 kg, šone žalios spalvos markeriu darytas užrašas "(duomenys neskelbtini)". Dėžė Nr. 26 sveria 206 kg, šone darytas užrašas "(duomenys neskelbtini)" Dėžė Nr. 27 sveria 186 kg. Dėžės Nr. 28-30 yra sudėtos ant vienos paletės. Dėžė Nr.28 sveria 206 kg. Dėžė Nr.29 sveria 183 kg. Dėžė Nr. 30 sveria 184 kg.. Dėžės Nr. 31-33 yra sudėtos ant vienos paletės. Dėžė Nr. 31 sveria 213 kg., užklijuotas lipdukas "(duomenys neskelbtini)". Dėžė Nr. 32 sveria 211 kg., užklijuotas lipdukas "(duomenys neskelbtini)".Dėžė Nr. 33 sveria 212 kg., užklijuotas lipdukas "(duomenys neskelbtini)". Dėžės Nr.34-36 yra sudėtos ant vienos paletės. Dėžė Nr. 35 su užrašu "(duomenys neskelbtini)" sveria 206 kg. Dėžė Nr.36 sveria 184 kg. Dėžės Nr. 37-39 yra sudėtos ant vienos paletės, šonuose yra žalios spalvos markeriu darytas užrašas "(duomenys neskelbtini)". Dėžė Nr. 37 sveria 207 kg., dėžė Nr.38-208 kg., dėžė Nr.39- 208 kg.. Dėžės Nr.40-42 yra sudėtos ant vienos paletės. Dėžės Nr. 40 šone yra užrašas '(duomenys neskelbtini)", sveria 131 kg. Dėžė Nr.41 sveria 185 kg., dėžė Nr. 42 sveria 186 kg. Dėžės Nr. 43-45 yra sukrautos ant vienos paletės. Dėžė Nr. 43 sveria 186 kg., dėžė Nr.44 -186 kg. Dėžė Nr. 45 sveria 186 kg. Dėžės Nr. 46-48 yra sudėtos ant vienos paletės. Dėžė Nr. 46 sveria 213 kg., šone priklijuotas lipdukas su duomenimis: "(duomenys neskelbtini), NET WEIGHT: 198 KG, TARE:15 kg, GROSS WEIGHT: 215 kg., NOS: 13". Dėžė Nr.47 sveria 210 kg, šone lipdukas su duomenimis: "(duomenys neskelbtini), NET WEIGHT: 195 KG, TARE:15 kg, GROSS WEIGHT: 210 kg., NOS: 38". Dėžė Nr. 48 sveria 186 kg. Dėžės Nr.49-51 yra sudėtos ant vienos paletės. Dėžė Nr.49 sveria 209 kg., šalia lipdukas su užrašu "(duomenys neskelbtini), NET WEIGHT: 194 KG, TARE:15 kg, GROSS WEIGHT: 209 kg., NOS: 66". Dėžė Nr.50 sveria 210 kg., šone lipdukas su užrašu :" (duomenys neskelbtini), NET WEIGHT: 195 KG, TARE:15 kg, GROSS WEIGHT: 210 kg., NOS: 74:" Dėžė Nr.51 sveria 213 kg., šone lipdukas su užrašu : "(duomenys neskelbtini), NET WEIGHT: 198 KG, TARE:15 kg, GROSS WEIGHT: 213 kg., NOS: 27" . Dėžės Nr. 52-56 yra sudėtos ant 2 palečių, apvyniotos permatoma plėvele. Dėžė Nr. 52 yra praplėšta , viduje yra sudėti 3 maišai su augalinės kilmės medžiaga sveria 86 kg. Dėžė Nr. 53 sveria 212 kg., šone yra lipdukas su užrašu "(duomenys neskelbtini)". Dėžė Nr. 54 sveria 215 kg., šone yra yra lipdukas su užrašu "(duomenys neskelbtini)". Dėžė Nr. 55 sveria 213 kg., šone yra lipdukas su užrašu: ""(duomenys neskelbtini), NET WEIGHT: 198 KG, TARE:15 kg, GROSS WEIGHT: 213 kg., NOS: 14:" Dėžė Nr. 56 sveria 208 kg., šone yra lipdukas su užrašu "(duomenys neskelbtini), NET WEIGHT: 193 KG, TARE:15 kg, GROSS WEIGHT: 208 kg., NOS: 31" . Dėžės Nr.57-59 yra sudėtos ant vienos paletės. Dėžė Nr. 57 su užrašu "(duomenys neskelbtini)", sveria 210 kg. Dėžė Nr. 58 sveria 208 kg. Dėžė Nr. 59 su užrašu "(duomenys neskelbtini)" sveria 204 kg. Dėžės Nr.60-62 yra padėtos ant vienos paletės. Dėžė Nr. 60 yra atidaryta, sveria 60 kg. Dėžė Nr.61 sveria 184 kg. Dėžė Nr.62 sveria 182 kg. Toliau yra sveriami maišai su augalinės kilmės medžiaga viduje. Maišas Nr. 1 sveria 16 kg., Nr. 2-11 kg., Nr.3-12 kg., Nr.4-10 kg., Nr.5-11 kg., Nr.6-8 kg., Nr.7 -11 kg., Nr.8-19 kg., Nr.9-6 kg., Nr.10 -9 kg.Nr.11-11 kg., Nr.12-11 kg., Nr.13-9 kg., Nr.14-8 kg. Nr.15-13 kg.,Nr16-13 kg., Nr.17-14 kg. Iš maišo yra paimama augalinės kilmės medžiaga ir supakuojama į paketą Nr. HB1765803. Maišas Nr.18 sveria 20 kg., iš maišo paimama augalinės kilmės medžiaga ir supakuojama į paketą Nr. (duomenys neskelbtini). Maišas Nr. 19 sveria 19 kg., Nr.20-23 kg., Nr.21-23 kg., Nr.22-26 kg., Nr.23-12 kg., Nr.24-9 kg., Nr.25-15 kg., Nr.26-11 kg.,Nr.27-15 kg., Nr.28-9 kg., Nr.29-11 kg., Nr. 30 -10 kg., Nr.31 -12 kg., Nr.32-10 kg., Nr.33-7 kg., Nr.34-24 kg., Nr.35-12 kg., Nr.36-31 kg., Nr.37-11 kg., Nr.38-12 kg., Nr.39-6 kg., Nr. 40-20 kg., Nr.4137 kg., Nr.42- 20 kg., Nr.43-23 kg., Nr.44-24 kg., Nr.45 - 26 kg., Nr.46-20 kg., Nr.47-16 kg.,Nr. 48-35 kg., Nr.49-26 kg., Nr.50-29 kg. Iš maišo Nr.50 yra paimama augalinės kilmės medžiaga ir supakuojama į paketą Nr. (duomenys neskelbtini) . Maišas Nr. 51 sveria 26 kg. (1 t., b.l. 128-134,135-146).
2018 m. lapkričio 5 d. Muitinės laboratorijos tyrimo protokolu Nr. (duomenys neskelbtini), kuriame nurodyta, kad:
1. Penkiuose tyrimui pateiktuose maišeliuose esanti augalinė medžiaga yra tabakas. Viename maišelyje - smulkintos tabako lapų liekanos;
2. Tyrimui pateiktas tabakas maišeliuose Nr. (duomenys neskelbtini) yra laikytinas neperdirbtu tabaku (tabako žaliava), iš kurio lapų iš dalies ar visiškai pašalintos vidurinės gyslos. Maišelyje Nr. HB1765799 esanti medžiaga yra tabako lapų liekanos. Maišeliuose Nr. (duomenys neskelbtini) ir HB1765810 pateiktas rūkomasis tabakas;
3. Neperdirbtas tabakas (maišeliai Nr. (duomenys neskelbtini)) klasifikuojamas KN 2401 20 subpozicijoje. Tikslesnis KN kodas priklauso nuo tabako vytinimo būdo ir jo rūšies, kurių dėl techninių galimybių Muitinės laboratorija nustatyti negali.
Maišelyje Nr. (duomenys neskelbtini) esanti augalinė medžiaga yra tabako lapų liekanos, kurios klasifikuojamos KN 2401 30 00 kodu, TARIC kodas yra 2401 30 00 00.
Tyrimui pateikto rūkomojo tabako (maišeliai: Nr. (duomenys neskelbtini)), supakuoto į pakuotes, kurių neto masė yra didesnė kaip 500 g, KN kodas yra 2403 19 90, TARIC kodas yra 2403 19 90 00;
4. Maišeliuose Nr. (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) esantis rūkomasis tabakas yra akcizinė prekė. Nacionalinis papildomas kodas - X203. Neperdirbtas tabakas ir tabako liekanos nėra akcizinė prekė. (1 t., b.l. 152-153).
2018 m. rugsėjo 25 d. apžiūros protokolu, kur nurodyta, kad Policijos departamento prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos sandėliuose (duomenys neskelbtini) dalyvaujant Philip Moris teismo ekspertizės vyriausiasis analitikas, turintis specialiųjų žinių apžiūrint tabako įrenginius, apžiūrėtas tabako drėkinimo įrenginys. Apžiūros metu nustatyta, kad tabako drėkinimo įrenginys susideda iš 4 dalių. Pirmoji dalis yra mėlynos spalvos cilindras, kuris yra neperdirbto tabako sudrėkinimo įrenginys. Į minėtą cilindrą kompiuteriu yra paduodamas neapdorotas tabakas, kuris matosi cilindro viduje, kuriame jis yra drėkinamas garais. Minėtas cilindras yra nešamas elektrinio variklio pagalba, kuris yra įmontuotas cilindro priekyje. Sudrebinus tabaką iš cilindro pro cilindro priekyje esančią angą patenka ant konvejerio, kuriuo juda ant kito nustatyto įrenginio arba į dėžes. Šis cilindras yra naudotas, kadangi cilindro viduje matosi tabako likučiai. Kitas apžiūrimo įrenginio elementas yra raudonas, specialus garų operatorius. Minėto garų operatoriaus priekyje yra įmontuotas dyzelinis variklis. Dyzelinio variklio pagalba šiuo garų operatoriumi yra sukuriami garai, kurie per purkštukus patenka į pirmąją tabako drėkinimo dalį cilindrą. Generatoriaus viduje turėtų būti vandens liekanos. Ant operatoriaus įmontuota pompa, taip pat vamzdžiai per kuriuos į operatorių patenka vanduo ir išeina garai. Po to yra apžiūrimas trečiasis tabako drėkinimo įrenginio elementas yra du elektros nešami konvejeriai, vienas iš jų yra skirtas neapdorotam tabakui transportuoti į cilindrą, o kitas konvejeris skirtas tabakui transportuoti iš cilindro. prie abiejų konvejerių yra primontuoti elektriniai varikliai. Apžiūrimas tabako drėkinimo įrenginys nėra gamyklinis (galimai savadarbis), galimai padarytas Lenkijos Respublikoje, kadangi ant garų operatoriaus yra aprašymai lenkų kalba. Šis įrenginys nėra naudojamas oficialių tabako bendrovių. (1 t., b.l. 155-158, 159-162).
2018 m. rugsėjo 18 d. Valstybės įmonės "Registrų centras" Vilniaus filialas raštu Nr. (duomenys neskelbtini) dėl informacijos pateikimo su priedais, kuriame nurodoma, kad
Juridinių asmenų registro išplėstiniame išraše nurodyta, kad UAB "(duomenys neskelbtini)", įm. kodas (duomenys neskelbtini) įregistravimo data: (duomenys neskelbtini), buveinės adresas (duomenys neskelbtini), direktorius nuo 2018 m. kovo 30 d. N. P. B., Lenkijos Respublikos pilietis, gyvenantis Lenkijos Respublikoje.
2018 m. kovo 30 d. UAB "(duomenys neskelbtini)" vienintelio akcininko sprendimas, kuriame nurodyta, kad nuo 2018 m. kovo 30 d. nusprendžiama bendrovės direktoriumi paskirti N. P. B.(1 t., b.l. 173,174-178).
2018 m. rugsėjo 3 d. Narkotikų, tabako ir alkoholio kontrolės departamento raštas Nr. (duomenys neskelbtini). Rašte pateikta informacija, kad Narkotikų, tabako ir alkoholio kontrolės departamentas (toliau - Departamentas) nėra išdavęs UAB,, (duomenys neskelbtini)" (im. kodas (duomenys neskelbtini)) licencijos verstis tabako gaminių gamyba ir licencijos verstis didmenine prekyba tabako gaminiais.(1 t., b.l.181).
2019 m. lapkričio 18 d. UAB "(duomenys neskelbtini)" raštu dėl informacijos pateikimo. Iš prie rašto pateiktos 2018 m. balandžio 19 d. gyvenamųjų patalpų nuomos sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) matyti, kad nuomotojas UAB "(duomenys neskelbtini)", atstovaujama direktoriaus K. V., nuomininkui UAB "(duomenys neskelbtini)", atstovaujamai direktoriaus N. B., išnuomojo patalpas - garažą ir gamybinį pastatą, esančius adresu (duomenys neskelbtini) 12 mėnesių laikotarpiui, nuomos terminą pradedant skaičiuoti nuo 2018 m. balandžio 19 d. iki 2019 m. balandžio 18 d.
2018 m. gegužės 1 d. negyvenamųjų patalpų perdavimo - priėmimo aktu, kuriuo patalpos, esančios adresu (duomenys neskelbtini), buvo perduotos nuomininkui UAB "(duomenys neskelbtini)". (2 t., b.l. 12,13-14).
2019 m. lapkričio 22 d. "(duomenys neskelbtini)" advokatas R. M. raštu pateiktais dokumentais: negyvenamųjų patalpų nuomos sutartį Nr. (duomenys neskelbtini); negyvenamųjų patalpų perdavimo - priėmimo aktą; kasos pajamų orderius - 4 egz.; PVM sąskaitas faktūras - 4 egz.; nuomos sutartis dėl įrenginio plieno konstrukcijos - besisukančio būgno 6 m.; išrašus, kad buvo įsigytas neperdirbtas tabakas; atliktus laboratorinius tyrimus dėl glicerino kiekio (2 t., b.l. 29, 30-50).
2018 m. rugpjūčio 10 d. nuomos sutartimi, kuri sudaryta Berlyne tarp skolintojo (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) Berlynas, kurią atstovauja P. B., ir nuomininko UAB „(duomenys neskelbtini)“, adresas (duomenys neskelbtini), kurią atstovauja N. B.. Nuomos objektas - plieno elektrinė konstrukcija -besisukančio būgno 6 m. Sutartyje nurodyta, kad nuomininkas pareiškia, kad nurodytas daiktas buvo jam išduotas sukomplektuotas ir tinkamas naudoti sutarties pasirašymo dieną. Sutarties dalykas yra sudaromas nemokamam dviejų mėnesių bandomajam laikotarpiui. Pasibaigus bandomajam laikotarpiui, mėnesinis mokestis bus 300 eurų per mėnesį. Nuo to momento, kai Nuomininkui fiziškai išnuomojamas objektas, jis tampa visiškai atsakingas už jį. (2 t., b.l. 42-44,45-47).
2018 m. rugpjūčio 17 d. Belgijos įmonės (duomenys neskelbtini) raštu, kuriame nurodyta, kad patvirtina, jog prekės, susijusios su pridedamu CMR Nr. (duomenys neskelbtini), yra priskiriamos neperdirbto dūmuose vytinto tabako gaminių klasei L30V. Šios prekės buvo importuotos į Europą (Antverpeną) pagal kodeksą 2401.20.85.90 ir įvežant į Europos Sąjungą deklaruotos Belgijos muitinėje. Todėl šios prekės ES yra išleistos į laisvą apyvartą (V. G." olandų kalba), kaip nurodyta pirmiau minėto ir (arba) pridėto CMR 11 skirsnyje (2 t., b.l. 48, 54).
2018 m. liepos 12 d. Europos komisijos TARIC konsultacijos, kur nurodyta, kad prekės kodas: 2401100000 , esantis IV skirsnio 24 skyriuje - "Tabakas ir perdirbti tabako pakaitalai". 2401 "neperdirbtas tabakas". 240110 „tabakas iš kurio nepašalintos vidurinės gyslos". (2 t., b.l. 49-50, 55-56.
2020 m. spalio 8 d. Vokietijos generalinės muitinės direkcijos raštas, kuriame pateikta informacija, kad
· Firmos (duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), apyvartos mokesčio identifikacinis numeris nuo 2018 m. balandžio 1 d. nebegalioja. Nuo to laiko nebedeklaruojama jokių apyvartų Bendrijos viduje. Atsakinga Berlyno-Brandenburgo muitinės tyrimo tarnyba atliko patikrinimą vietoje ir paaiškėjo, kad aukščiau nurodytu adresu firma nebeegzistuoja. Tačiau firma (duomenys neskelbtini) figūruoja vienoje Štutgarto MTT tiriamoje byloje (bylos Nr. (duomenys neskelbtini), tyrimo pavadinimas „(duomenys neskelbtini)");
· (duomenys neskelbtini) tabaką pristatė Lietuvos firmai UAB (duomenys neskelbtini) (tiekimo data 2018 m. birželio 22 d., sąskaitos data 2018 m. rugsėjo 4 d.). Neva 5000 kg tabako lapų iš Vokietijoje esančio laikinojo sandėlio (duomenys neskelbtini) buvo parduota į Vilnių ((duomenys neskelbtini)) firmai UAB „(duomenys neskelbtini)“. Sąskaitos suma - 9500 €. 2018-ujų birželio viduryje/pabaigoje (duomenys neskelbtini) esantis sandėlis buvo uždarytas, todėl iš jo reikėjo išvežti ten esančius būgnus"/,(duomenys neskelbtini)". Kad būtų galima pajudinti drėkinimo mašiną, iš kaimyno buvo pasiskolintas keltuvas, tačiau jis nebuvo grąžintas. Kaimynui pasiskundus Vokietijoje įtariamam asmeniui, buvo sumokėta už naujai įsigytą keltuvą. Sąskaita už keltuvą buvo apmokėta už UAB „(duomenys neskelbtini)“. (2 t., b.l. 96-99, 100-103).
2018 m. spalio 5 d. Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos raštu dėl informacijos pateikimo. Rašte nurodyta, kad patikrinimo metu nustatyta, kad nuo 2018 m. balandžio 16 d. iki 2018 m. rugpjūčio 31 d. bendrovė vykdė prekybą tabaku (toliau - tabakas). Bendrovei vadovavo ir sandorius sudarinėjo direktorius ir akcininkas (100 proc.) Lenkijos pilietis N. P. B., (gimimo data (duomenys neskelbtini), gyv. adresu (duomenys neskelbtini)). Apskaitą tvarkė UAB „(duomenys neskelbtini)", kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini) pagal 2018 m. balandžio 11 d. apskaitos tvarkymo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini).
VMI duomenimis nuo 2018 m. balandžio 16 d. bendrovėje buvo įdarbintas vienas darbuotojas - vadovas N. P. B., kuris nuo 2018 m. gegužės 2 d. iki 2018 m. birželio 28 d. ir nuo 2018 m. liepos 3 d. iki 2018 m. rugpjūčio 30 d. turėjo nedraudiminį laikotarpį, iš darbo atleistas patikrinimo metu 2018 m. rugpjūčio 31 d.
Bendrovė veiklą vykdo sandėlyje, esančiame adresu (duomenys neskelbtini), kurį pagal 2018 m. balandžio 19 d. Negyvenamųjų patalpų nuomos sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) nuomoja iš UAB „(duomenys neskelbtini)", k. (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini) už 200 Eur + PVM mėnesinį nuomos mokestį (toliau sandėlis).
Patikrinimo metu 2018 m. rugpjūčio 17 d. sandėlyje buvo cilindrinis horizontalus įrenginys, kuriame, vadovo žodiniu paaiškinimu yra maišomas skirtingų rūšių tabakas, drėkinant jį garu, plastikinė 20 l talpa su raudonos talpos skysčio, turinčio dyzelino kvapą, likučiu, 36,5 kartoninės dėžės tabako, tvarkingai sukrautos dvejose vietose, kurias praplėšus ir apžiūrėjus rasta: 20,5 dėžių po 200 kg, viso 4100 kg šviesiai rudos spalvos tabako ir 16 dėžių po 200 kg, viso 3200 kg tamsiai rudos spalvos tabako. Direktorius žodžiu paaiškino, kad šviesiai rudos spalvos tabakas ir tamsiai rudos spalvos tabakas yra atskiros rūšys, kurios minėtu įrenginiu yra maišomos. Kartoninėse dėžėse rasto tabako kiekis apskaičiuotas pagal ant pakuočių nurodytą neto svorį. Praplėštoje pakuotėje esančio tabako svoris nustatytas vizualiai pagal tūrį ir vadovo žodinį patvirtinimą, kad toks kiekis buvo nustatytas, tai yra pažymėta 2018 m. rugpjūčio 17 d. Faktų fiksavimo pažymoje Nr. (duomenys neskelbtini).
Tikrinimo metu, 2018 m. rugpjūčio 17 d., atvykęs vilkikas Volvo v/n (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini), atgabeno 21 kartoninę dėžę po 200 kg, viso 4200 kg tamsiai rudos spalvos tabako. Iš viso sandėlyje su atgabentu, buvo 11500 kg (4100+3200+4200) tabako.
Bendrovės apskaitos dokumentų kopijas 2018 m. rugpjūčio 29 d. pateikė apskaitą tvarkančios UAB „(duomenys neskelbtini)" direktorius V. M.. Pagal pateiktą „Atsargų likučių pagal pajamavimo dokumentus" registrą tabako likutis 2018 m. rugpjūčio 28 d. yra 80,337 kg, nustatytas 11419,663 kg (11500- 80,337) tabako perteklius, kuriam įsigijimo dokumentai nebuvo pateikti.
Pagal Bendrovės pateiktus ,,Pirkimo operacijų registrus" ir pirkimo sąskaitas nustatyta, kad tabakas per 2018 metus buvo pirktas iš (duomenys neskelbtini) adresas (duomenys neskelbtini) - 27981,9 kg tabako už 61676,09 Eur; Iš (duomenys neskelbtini) adresas (duomenys neskelbtini) ID (duomenys neskelbtini)- 7178,62 kg tabako už 21100 Eur; iš (duomenys neskelbtini), adresas (duomenys neskelbtini), ID (duomenys neskelbtini) 5000 kg tabako už 9500 Eur. Iš viso nupirkta 40160,52 kg tabako už 92276,09 Eur. Už tabaką su tiekėjais atsiskaityta bankiniais pavedimais. Pagal pateiktą „Klientų nesudengtų dokumentų sąrašą sutikrinimui su DK" registrą 2018 m. rugsėjo 6 d., yra 21000 Eur skola tiekėjui (duomenys neskelbtini).
Pagal Bendrovės pateiktus „Pardavimo operacijų registrus" ir pardavimo sąskaitas nustatyta, kad tabako pardavimai įforminti pagal sutartis ES pirkėjams su „0“ PVM tarifu: (duomenys neskelbtini) parduota 12970 kg tabako už 31364,26 Eur; (duomenys neskelbtini), s.r.o, (duomenys neskelbtini) 15731 kg už 37781,69 Eur; (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini)-11378,62 kg už 32398,61 Eur, viso parduota 40079,62 kg tabako už 101544,56 Eur. Bendrovė ir apskaitos įmonė nė vienam tabako gabenimui CMR nepateikė. Pagal Kasos knygos duomenis nustatyta, kad už tabaką visi pirkėjai atsiskaitė grynaisiais pinigais. Bendrovė grynais pinigais gavo 69 145,95 Eur. Pagal ,,Klientų nesudengtų dokumentų sąrašą sutikrinimui su DK" registrą 2018 m. rugsėjo 6 d. yra 32 398,61 Eur pirkėjo skola už tabaką skolininkas (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), skola yra nuo 2018 m. rugpjūčio 13 d. pagal s-tą Nr. (duomenys neskelbtini).
Muitinės laboratorija atliko tabako mėginių tyrimą ir 2018 m. rugsėjo 4 d. pateikė Tyrimo protokolus Nr. (duomenys neskelbtini) ir Nr. (duomenys neskelbtini). Tyrimo metu nustatyta, kad tyrimui pateikti sausi susmulkinti šviesiai rudos spalvos ir tamsiai rudos spalvos tabako lapų gabalėliai yra rūkomasis tabakas, klasifikuojamas KN 2403 pozicijoje. Rūkomojo tabako, supakuoto į pakuotes, kurių neto masė yra didesnė kaip 500 g, KN kodas yra 2403 19 90. Nurodyta, kad toks rūkomasis tabakas yra apmokestinamas akcizų mokesčiu.
Vadovaujantis Al 10 straipsnio 6 dalimi asmenys, kurie nėra akcizais apmokestinamų prekių sandėlių savininkai, registruoti gavėjai ar registruoti siuntėjai, ne vėliau kaip per 5 darbo dienas nuo prekių atgabenimo į Lietuvos Respubliką dienos privalo pateikti vietos mokesčių administratoriui, kurio veiklos teritorijoje jie registruoti mokesčių mokėtojais, centrinio mokesčių administratoriaus nustatytos formos Asmens akcizų deklaraciją (FR0630A), jos priedus ir sumokėti akcizus.
Pagal AĮ 11 straipsnį ir 31 straipsnio 2 dalį mokėtina akcizų suma yra apskaičiuojama, taikant akcizų tarifus, galiojusius prievolės atsiradimo dieną, t. y. rūkomajam tabakui taikomas 60,24 euro už kilogramą produkto akcizų tarifas. Bendrovei už įsigytą, į Lietuvos Respubliką atgabentą ir sandėlyje laikomą 11500 kg rūkomojo tabako kiekį, atsiranda akcizų mokesčio prievolė 692760 Eur (11500 kg x 60,24 Eur). Bendrovei pasiūlyta per 10 dienų nuo operatyvaus patikrinimo pažymos gavimo dienos, pateikti Asmens akcizų deklaraciją FR0630A už įsigytą, į Lietuvos Respubliką atgabentą ir sandėlyje laikomą 11500 kg rūkomojo tabako kiekį, deklaruoti ir į valstybės biudžetą sumokėti 692760 Eur akcizų sumą. Bendrovė iki 2018 m. spalio 3 d. VMI prie FM Asmens akcizų deklaracijos nepateikė ir akcizų nesumokėjo. Bendrovės direktorius iš darbo atleistas patikrinimo metu 2018 m. rugpjūčio 31 d.
VMI prie FM nuomone, didelių tabako kiekių pardavimai ES pirkėjams pagal PVM sąskaitas faktūras, nepateikiant CMR, už kuriuos apmokėta grynais pinigais, gali būti susiję su galimai dar nenustatytų asmenų vykdomu tabako apdorojimu bei cigarečių gamyba. (2 t., b.l. 1).
2019 m. birželio 6 d. Kauno teritorinės muitinės tarifų ir muitinio įvertinimo kontrolės skyriaus raštu Nr. (duomenys neskelbtini). Rašte nurodyta, kad sulaikytų prekių - neperdirbto tabako vertė, kuri apskaičiuojama pagal jų muitinę vertę, įskaitant privalomus sumokėti mokesčius sudaro 566,54 Eur (penki šimtai šešiasdešimt šeši Eur 54 ct) ir rūkomojo tabako vertė, kuri apskaičiuojama pagal jų muitinę vertę, įskaitant privalomus sumokėti mokesčius sudaro 95 1972,04 Eur (devyni šimtai penkiasdešimt vienas tūkstantis devyni šimtai septyniasdešimt du Eur 04 ct). (2 t., b.l. 119).
Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso 418 straipsnio 1 dalis numato, kad dėl nusikalstamų veikų, už kurių padarymą gali būti skiriama kaip vienintelė ar alternatyvinė bet kuri bausmė, išskyrus atvejus, kai už nusikalstamą veiką gali būti skiriamas tik terminuotas laisvės atėmimas ar laisvės atėmimas iki gyvos galvos, nagrinėjimo teisme gali nebūti, o bausmė paskiriama teismo baudžiamuoju įsakymu.
Šiuo atveju minėta norma gali būti taikoma, todėl prokurorė pagrįstai siūlo baigti procesą baudžiamuoju įsakymu. Kaltinamasis N. P. B. suprato apie galimybę užbaigti procesą baudžiamuoju įsakymu ir su tuo sutiko, be to, sutiko su siūlomos bausmės rūšimi ir dydžiu.
Dėl veikų kvalifikavimo
Pagal BK 1992 straipsnio 1 dalį (2005 m. birželio 30 d. įstatymo redakcija) atsako tas, kas pažeisdamas nustatytą tvarką įgijo, laikė, gabeno, siuntė, naudojo ar realizavo akcizais apmokestinamas prekes, kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą.
Pagal BK 202 straipsnio 1 dalį atsako tas, kas versliškai ar stambiu mastu ėmėsi ūkinės, komercinės, finansinės ar profesinės veiklos neturėdamas licencijos (leidimo) veiklai, kuriai ji (jis) reikalinga, ar kitokiu neteisėtu būdu.
Aptarti įrodymai neginčijamai patvirtina, kad N. P. B. neteisėtai disponavo akcizais apmokestinamomis prekėmis, kurių bendra vertė viršija 250 MGL dydžio sumą (951 972,01 Eur), taip pat jis neturėdamas licencijos versliškai vertėsi ūkine veikla. N. P. B. veika teisingai kvalifikuota pagal BK 199² straipsnio 2 dalį, 202 straipsnio 1 dalį.
Dėl bausmės
Kaltinamojo atsakomybę sunkinančių aplinkybių nenustatyta (BK 60 straipsnis). Kaltinamojo atsakomybę lengvinanti aplinkybė yra tai, kad jis prisipažino padaręs nusikalstamą veiką ir nuoširdžiai gailisi (BK 59 straipsnio 1 dalies 2 punktas).
Skiriant bausmę N. P. B. atsižvelgiama į veikų pavojingumo visuomenei pobūdį ir laipsnį – kaltinamasis padarė vieną tyčinę nusikalstamą veiką, priskiriamą sunkių nusikaltimų kategorijai, ir vieną apysunkią, jo asmenybę – duomenų apie ankstesnį teistumą, administracines nuobaudas nėra, dirbantis. Taip pat, atsižvelgiama į atsakomybę lengvinančią aplinkybę. Įvertinus paminėtų aplinkybių visumą N. P. B. skirtina BK 199² straipsnio 2 dalies, 202 straipsnio 1 dalies sankcijose numatyta bausmė – bauda. Vadovaujantis BK 64¹ straipsniu, skirtina bauda sumažintina vienu trečdaliu, kadangi kaltinamasis kaltę pripažino, byla baigiama teismo baudžiamuoju įsakymu.
BK 47 straipsnio 3 dalis numato, jog už sunkaus nusikaltimo padarymą bauda yra nuo 150 iki 6 000 MGL. Nagrinėjamu atveju prokuroras siūlo už sunkų nusikaltimą, numatytą BK 199² straipsnio 2 dalyje, N. P. B. skirti 360 MGL dydžio baudą, už BK 202 straipsnio 1 dalį- 300 MGL baudą. Prokuroro siūloma bauda yra artima sankcijose numatytam bausmės minimumui, todėl įvertinus padarytos nusikalstamos veikos pavojingumą, kaltinamojo asmenybę, manytina, kad prašomas baudos dydis atitinka BK 54 straipsnio reikalavimus, todėl skirtina prašomo dydžio bauda.
Už atskiras nusikalstamas veikas kaltinamajam N. P. B. paskirtos bausmės subendrintos apėmimo būdu, tai yra griežtesne bausme apimant švelnesnę bausmę, kadangi jo įvykdytos nusikalstamos veikos sudaro idealiąją nusikalstamų veikų sutaptį (BK 63 straipsnio 1 dalis, 2 dalis, 5 dalies 1 punktas).
Kadangi baudžiamoji byla užbaigiama teismo baudžiamuoju įsakymu, kaltinamasis N. P. B. prisipažino esąs kaltas, jam paskirta bausmė sumažintina vienu trečdaliu (BK 641 straipsnis). Kaltinamasis N. P. B. pageidauja (esant užstato davėjo rašytiniam sutikimui), jog jam paskirta bauda būtų išieškoma iš jam paskirtos kardomosios priemonės – 8000 Eur dydžio užstato, toks kaltinamojo ir užstato davėjo prašymas tenkintinas ir, atsižvelgus, kad kaltinamajam paskirtos baudos dydis pasidengia užstatu, nenustatytinas terminas savanoriškam baudos sumokėjimui, laikant, kad kaltinamasis N. P. B. yra atlikęs jam paskirtą bausmę (sumokėjęs baudą).
Kaltinamajam N. P. B. ikiteisminio tyrimo metu paskirta kardomoji priemonė – 8000 Eur dydžio užstatas, paliktina galioti iki teismo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo. Įvykdžius paskirtą bausmę, kardomoji priemonė panaikintina, kadangi taps nebereikalinga (BPK 139 straipsnio 1 dalis), ir, esant užstato davėjo rašytiniam sutikimui, į šį užstatą nukreiptinas kaltinamajam paskirtos baudos sumokėjimas.
Daiktai, turintys reikšmės nusikalstamai veikai tirti ir nagrinėti:
11863 kg rūkomojo tabako ir 822 kg neperdirbto tabako (tabako žaliavos), sunaikinti;
Tabako apdorojimo įranga konfiskuotini kaip uždraustos veikos padarymo priemonės (BK 72 straipsnio 2 dalis).
Teismas, vadovaudamasis BPK 420 straipsnio 1 dalies 1 punktu ir 421 straipsniu,
n u s p r e n d ž i a :
N. P. B. pripažinti kaltu padarius nusikalstamas veikas, numatytas BK 1992 straipsnio 1 dalyje, 202 straipsnio 1 dalyje, ir paskirti:
pagal BK 1992 straipsnio 1 dalį – 360 MGL (18 000 Eur) dydžio baudą;
pagal BK 202 straipsnio 1 dalį – 300 MGL (15 000 Eur) dydžio baudą.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 63 straipsnio 1 dalies, 2 dalies, 5 dalies 1 punkto taisyklėmis, bausmes, paskirtas už atskirus nusikaltimus, subendrinti bausmių apėmimo būdu ir paskirti subendrintą bausmę – 360 MGL (18 000 Eur) dydžio baudą.
Vadovaujantis BK 641 straipsnio taisyklėmis, bausmę sumažinti vienu trečdaliu ir paskirti galutinę bausmę – 240 MGL (10 000 Eur) dydžio baudą.
Vadovaujantis BK 65, 66 straipsniais į paskirtą bausmę įskaityti sulaikyme ir suėmime nuo 2023 m. balandžio 21 d. iki 2023 m. birželio 26 d. išbūtą laiką (67 paras), vieną sulaikymo dieną prilyginant 2 MGL dydžio baudai, ir galutinę bausmę paskirti 106 MGL (5 300 Eur) dydžio baudą.
N. P. B. paskirtą kardomąją priemonę – 8000 Eur dydžio užstatą, palikti galioti iki paskirtos bausmės vykdymo pradžios. Pradėjus vykdyti bausmę, kardomąją priemonę panaikinti.
Į 8000 Eur dydžio užstatą (esant užstato davėjo rašytiniam sutikimui), nukreipti N. P. B. paskirtos 5300 Eur dydžio baudos sumokėjimą, ir laikyti, kad N. P. B. yra sumokėjęs jam paskirtą baudą.
Daiktus, turinčius reikšmės nusikalstamai veikai tirti ir nagrinėti:
11863 kg rūkomojo tabako ir 822 kg neperdirbto tabako (tabako žaliavos) - sunaikinti;
Tabako apdorojimo įrangą, vadovaujantis BK 72 straipsnio 2 dalimi, konfiskuoti kaip uždraustos veikos padarymo priemonę.
Išaiškinti kaltinamajam, kad:
1. Kaltinamasis nesutikdamas su bausmės paskyrimu teismo baudžiamuoju įsakymu, turi teisę per 14 dienų nuo teismo baudžiamojo įsakymo jam įteikimo dienos paduoti Kauno apygardos teismui prašymą reikalaudamas surengti bylos nagrinėjimą teisme. Tokiu atveju šis teismo baudžiamasis įsakymas neįgis teisinės galios.
2. Išnagrinėjus bylą teismo posėdyje pagal kaltinamojo gautą prašymą, teismas nėra saistomas teismo baudžiamuoju įsakymu paskirta bausme, tai yra išnagrinėjęs bylą ir pripažinus kaltinamąjį kaltu, teismas gali paskirti kitos rūšies (švelnesnę ar griežtesnę) ar dydžio bausmę, negu paskirta teismo baudžiamuoju įsakymu.
3. Nepasinaudojus teise reikalauti surengti bylos nagrinėjimą teisme, teismo baudžiamasis įsakymas įsiteisėja per 14 dienų nuo jo įteikimo kaltinamajam dienos ir vykdomas Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso nustatyta tvarka.
Įsiteisėjęs teismo baudžiamasis įsakymas yra neskundžiamas.
Teisėja Judita Sungailaitė