Baudžiamoji byla Nr. 1-2190-992/2015

Teisminio proceso Nr. 1-06-2-000161-2015-5

Procesinio sprendimo kategorija: 1.2.18.11.; 2.10.1.

(S)

TEISMO BAUDŽIAMASIS ĮSAKYMAS

LIETUVOS RESPUBLIKOS VARDU

2015 m. liepos 8 d.

Vilnius

Vilniaus miesto apylinkės teismo teisėja Viktorija Šelmienė, išnagrinėjusi prokurorės pareiškimą dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu ir ikiteisminio tyrimo metu surinktą medžiagą, kurioje

I.N.,  a.k. (duomenys neskelbtini) gim. (duomenys neskelbtini), Lietuvos Respublikos pilietis, 9 klasių išsilavinimo, nevedęs, nedirbantis, deklaravęs gyv. vietą (duomenys neskelbtini), gyvenantis (duomenys neskelbtini), teistas 2011-07-15 Kupiškio rajono apylinkės teismo pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 22 str. 1 d. ir 178 str. 2 d. 7 mėn. laisvės apribojimo bausme, teistumas išnykęs,

kaltinamas nusikalstamos veikos, numatytos Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso (toliau -BK) 223 straipsnio 1 dalyje padarymu,

n u s t a t ė:

I. N. aplaidžiai tvarkė UAB ,,Amonsa“ buhalterinę apskaitą. Nusikalstama veika padaryta tokiomis aplinkybėmis: I. N. nuo 2014-02-21 iki 2014-05-22 būdamas UAB ,,Amonsa“, įm. kodas 303226406, reg.  Architektų g. 56-101, Vilniuje, direktoriumi, o nuo 2014-05-22 iki 2014-05-23 faktiniu direktoriumi,  pagal LR Buhalterinės apskaitos 2001-11-06 įstatymo Nr. IX-574 21 str. būdamas atsakingas už UAB „Amonsa“ apskaitos organizavimą pagal šio įstatymo reikalavimus ir už apskaitos dokumentų išsaugojimą, pažeisdamas šio įstatymo 6 straipsnio 2 dalies reikalavimus - į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas, ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu, 12 straipsnio 1 dalies reikalavimus - apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus,  laikotarpiu nuo 2014-05-16 iki 2014-05-23 aplaidžiai tvarkė UAB ,,Amonsa“ teisės aktų reikalaujamą buhalterinę apskaitą, o būtent, iš UAB “Amonsa“ banko sąskaitos Nr.LT057300010138248634, esančios  AB Swedbank, pasinaudodamas AB Swedbank banko išduota verslo MasterCard mokėjimo kortele Nr. 5585956027085476, įvairiuose Šiaulių miesto AB Swedbank bankomatuose išgryninęs 240 000 Lt sumą, t.y., 2014-05-16 nuėmęs 28000 Lt, 2014-05-17 -  30000 Lt ; 2014-05-18 - 30000 Lt , 2014-05-19 - 30000 Lt, 2014-05-20 - 32000 Lt, 2014-05-21 - 30000 Lt, 2014-05-22 - 30000 Lt, 2014-05-23 - 30000 Lt, bei 2014-05-23 iš AB Swedbank banko kasos paėmęs grynais 167 647 Lt, iš viso išgrynino 407 647 Lt (118062,73 eurų) sumą, jos  panaudojimo nepagrįsdamas buhalterinės apskaitos dokumentais, nefiksuodamas UAB „Amonsa“ buhalterinėje apskaitoje, dėl to iš dalies negalima nustatyti UAB „Amonsa“ turto, nuosavo kapitalo ar įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2014 metus.

Kaltinamojo I. N. kaltė įrodyta rašytine bylos medžiaga:

Ikiteisminio tyrimo metu kaltinamojo I. N. duotais parodymais, kad dėl nusikalstamos veikos, kurios padarymu įtariamas, prisipažįsta visiškai. I. N., apklaustas Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso 80 str. 1 d. ir 82 str. 3 d. pagrindais, parodė, kad 2014 m. pavasarį Kupiškio alaus bare nepažįstamas asmuo, apie 40 metų amžiaus, prisistatė pavarde Rimkevičius ir pasiūlė tapti UAB „Amonsa“ akcininku ir direktoriumi, sakė, kad reikės pabūti direktoriumi, pasirašyti dokumentus, nuimti nuo sąskaitos pinigus. Rimkevičiaus draugas, apie 35 metų amžiaus, padėjo nueiti į Registrų centrą, į Swedbanką ir ten sutvarkyti formalumus, kad taptų UAB „Amonsa“ direktoriumi ir akcininku, to jaunuolio vardo ir pavardės nežino. Kokia veikla užsiėmė UAB „Amonsa“, kas tvarkė buhalterinę apskaitą ir pas ką buvo grynųjų pinigų likutis kasoje, jis nežino. Apie salyklinių miežių pardavimą UAB „Viking Malt“ nieko nežino. J. R. davė pasirašyti kažkokias sutartis, sąskaitas. Jis galėjo pasirašyti sutartį su UAB „Viking Malt“, galėjo pasirašyti PVM sąskaitas faktūras, pagal kurias buvo parduoti miežiai. Pasirašydamas dokumentus manė, kad sandoriai įvykę, nemanė, kad kažką klastoja. Iš kur tie miežiai buvo įsigyti, kas vežė, jis nežino. Rimkevičiaus draugas nuveždavo jį į Šiaulius, kur iš bankomatų su UAB „Amonsa“ mokėjimo kortele nuimdavo grynuosius pinigus ir atiduodavo Rimkevičiaus draugui. Gali būti, kad per savaitę nuėmė apie 240 000 Lt sumą iš bankomatų ir visus juos atidavė Rimkevičiaus draugui. Taip pat iš Swedbank kasos Šiaulių mieste, dideliame prekybos centre, nuėmė iš UAB „Amonsa“ sąskaitos likusius pinigus - 167 640 Lt, kuriuos taip pat atidavė Rimkevičiaus draugui. Jokių dokumentų, kad pinigus atidavė, neturi. Kai nuėmė paskutinius pinigus, Rimkevičiaus draugas jam davė 2000 Lt atlygį, nuvežė į Kupiškį ir daugiau jokių reikalų neturėjo (t. 3, b.l. 47-49).

I. N., ikiteisminio tyrimo metu apklaustas kaip įtariamasis, parodė, kad 2014 m. pradžioje Kupiškio alaus bare nepažįstamas asmuo, apie 40 metų amžiaus, jam prisistatė pavarde Rimkevičius ir pasiūlė jam tapti UAB „Amonsa“ akcininku ir direktoriumi, sakė, kad reikės kurį laiką pabūti direktoriumi, pasirašyti dokumentus, nuimti nuo sąskaitos pinigus. Jis jam pažadėjo 2000 Lt atlygį. Tuo metu jis buvo bedarbis, neturėjo pinigų todėl su tokiu pasiūlymu sutiko. Jis nekėlė sau klausimo, kam jiems to reikia. Anksčiau jis tokio darbo patirties neturėjo. UAB „Amonsa“ direktoriumi ir akcininku jis buvo nuo 2014-02-21 iki 2014-05-22. Kitą dieną jį Rimkevičius suvedė su savo draugu ir pasakė, kad jis padės sutvarkyti jam visus formalumus jam tampant akcininku ir direktoriumi. To Rimkevičiaus draugo nei vardo, nei pavardės nežino. Jis jam padėjo nueiti į VĮ Registrų centras ir banką Swedbank, jo pagalba jis tapo UAB „Amonsa“ direktoriumi ir akcininku bei sutvarkė reikalus Swedbanke, gavo mokėjimo kortelę. Kokia buvo UAB „Amonsa“ veikla, nežino. Kas dar ir kokiose pareigose dirbo UAB „Amonsa“, nežino. Kas tvarkė UAB „Amonsa“ buhalterinę apskaitą, kasos dokumentus ir kas buvo įmonės kasininkas, nežino. Jis iš nieko saugojimui ar tolimesniam darbui negavo jokių UAB „Amonsa“ buhalterinės apskaitos dokumentų nei grynųjų pinigų. Kas buvo prieš jį ir kas buvo po jo UAB „Amonsa“ akcininkai ir direktoriai, jis nežino. Tuo metu jis nesuprato apie savo kaip direktoriaus pareigas ir atsakomybę, kad privalo fiksuoti įvykusias ūkines operacijas dokumentais ir juos saugoti. Jis pilnai pasitikėjo Rimkevičiumi ir jo draugu. Ar UAB „Amonsa“ pardavė UAB „Viking malt“ salyklinius miežius, kada ir kiek, už kokią sumą, jis negali pasakyti, nes realiai tais klausimais nesidomėjo. Kas realiai pardavė UAB „Viking malt“ salyklinius miežius iš UAB „Amonsa“ pusės, nežino. J. R. draugas davė pasirašyti UAB „Amonsa“ ir UAB „Viking malt“ 2013-03-20 pirkimo pardavimo sutartį Nr.VM131/13m bei jos priedą. Taip pat jam Rimkevičiaus draugas davė pasirašyti ir UAB „Amonsa“ PVM sąskaitas faktūras: 2014-04-14 ser. amon Nr.0000001, 2014-04-15 ser. amon Nr.0000002, 2014-04-16 ser. amon Nr.0000003, 2014-04-17 ser. amon Nr.0000004, 2014-04-18 ser. amon Nr.0000005. Tuos dokumentus pasirašęs jis atidavė atgal Rimkevičiaus draugui. Kad tuos dokumentus turi saugoti pas save, jis tuo metu nesuprato. Pasirašydamas dokumentus, jis nemanė, kad kažką suklastojo, manė, kad miežių pardavimas realiai įvyko. Iš kur UAB „Amonsa“ įsigijo miežius, kuriuos pardavė UAB „Viking malt“, jis nežino. Kas tuos miežius vežė į UAB „Viking malt“, jis nežino. Paskui jam paskambino Rimkevičiaus draugas ir pasakė, kad reikia nuimti pinigus. Jis pas jį atvažiuodavo automobiliu į Kupiškį ir jis 2014-05-16 - 2014-05-23 laikotarpyje per 8 kartus Šiaulių mieste įvairiuose bankomatuose nuėmė 240 000 Lt sumą. Po to, Šiaulių mieste, galimai Akropolyje, jis Swedbanko skyriuje nuėmė 167 647 Lt sumą. Visus tuos pinigus atidavė Rimkevičiaus draugui. Kad jis jam atidavė pinigus, jokių dokumentų nesurašė ir jokiuose dokumentuose, kad jam pinigai perduoti, nepasirašė. Nėra jokių UAB „Amonsa“ buhalterinės apskaitos dokumentų dėl jo nuimtų pinigų- 407647 Lt sumos panaudojimo. Pinigus jis Rimkevičiaus draugui atidavė todėl, kadangi taip buvo sutaręs su Rimkevičiumi prieš jam pradedant dirbti direktoriumi. Ar Rimkevičiaus draugas turėjo realią teisę iš jo paimti tuos pinigus nepagalvojo, nemanė, kad kažką blogo darė. Kai nuėmė paskutinius pinigus, jam Rimkevičiaus draugas davė 2000 Lt atlygį ir nuvežė namo į Kupiškį, daugiau jokių reikalų su Rimkevičiumi ir jo draugu jis neturėjo. Kur šiuo metu yra UAB „Amonsa“ buhalterinės apskaitos dokumentai nežino, jis pats jokių UAB „Amonsa“ buhalterinės apskaitos dokumentų pateikti negali. Apie R. K., I. J., M. G. iš Latvijos, apie UAB „KDB.LT“ veiklą nieko nežino (t. 3, b.l. 55-56).

Ikiteisminio tyrimo metu apklaustos liudytoja R. N. parodymais, kad ji yra UAB „Jūsų finansininkas“ direktorė. Bendrovė veiklą vykdo Šiaulių mieste, veikla - buhalterinės apskaitos teikimo paslaugos. 2014-02-04 į bendrovę kreipėsi R. T., kuris paprašė tvarkyti UAB „Amonsa“ buhalterinę apskaitą. Buvo pasirašyta buhalterinės apskaitos paslaugų teikimo sutartis. Po to, 2014-02-21, R. T. buvo atleistas, naujas direktorius I. N. atveždavo pirminius dokumentus. UAB „Amonsa“ prekiavo grūdais, visi sandoriai įvyko 2014 m. balandžio mėn. Po balandžio mėn., kadangi UAB „Amonsa“ už buhalterines paslaugas neatsiskaitė, sutartis su ja buvo nutraukta. Sutarties nutraukimą pasirašė naujas direktorius R. K.. Jam pagal perdavimo aktą buvo grąžinti UAB „Amonsa“ buhalterinės apskaitos dokumentai.

Ikiteisminio tyrimo metu apklausto liudytoju A. V. parodymais, kad nuo 2008 metų dirbo UAB ,,Viking malt“ žaliavų tiekimo vadovu. Bendrovė įsikūrusi Pramonės g. 2, Panevėžyje, pagrindinė veikla - salyklo gamyba, prekyba. Kiekvienais metais bendrovė iš įvairių Lietuvos bei užsienio juridinių asmenų perka didelius kiekius salyklinių miežių, iš kurių gamina salyklą, vėliau jį parduoda. Jo darbo užduotis yra gamybos aprūpinimas žaliavomis. Apie sandorius su UAB ,,Amonsa“ jis gali pasakyti, kad UAB ,,Viking malt“ pirko salyklinius miežius iš šios bendrovės. 2014 metų kovo mėnesį į jį telefonu  kreipėsi  UAB ,,Amonsa“,  bendravo su asmeniu, prisistačiusiu Remigijumi. Jis domėjosi superkamų grūdų kaina. 2014-03-03 jie pristatė grūdų mėginį. Remigijaus nėra matęs. Paėmę mėginius nustatė, kad UAB ,,Amonsa“ ketinami tiekti grūdai yra labai geros kokybės, tada telefonu sutarė dėl sutarties sąlygų ir jos sudarymo, ir elektroniniu paštu išsiuntė sutartį pasirašymui. Patikslino, kad sutartyje neteisingai nurodyti metai- turėtų būti 2014. Vėliau jam elektroniniu paštu atsiuntė pasirašytą sutartį, dar vėliau atsiuntė PVM registracijos pažymėjimą bei pažymą apie įregistravimą pašarų tiekėjais. Buhalterė patikrino, kad bendrovė yra PVM mokėtoja. Jie nurodė laiką, kada bendrovė gali tiekti grūdus, ir jie per keletą dienų suvežė grūdus.  Kokiomis transporto priemonėmis buvo vežami grūdai, jis tiksliai nežino. Kiek pamena, telefonu visuomet bendraudavo su Remigijumi, tik sutartį pasirašė I. N. (jo nėra matęs ar bendravęs, nebent kalbėdamas prisistatydavo už Remigijų). Pinigai už UAB ,,Amonsa“ pristatytą produkciją buvo pervesti į jų banko sąskaitą, bendrovės tarpusavyje yra pilnai atsiskaičiusios (t. 1, b.l. 22-24).

Ikiteisminio tyrimo metu apklaustos liudytoja R. K. parodymais, kad nuo 1990 metų dirba UAB ,,Viking malt“, jau apie 10 metų dirba tiekimo planuotojos pareigose. Bendrovė įsikūrusi Pramonės g. 2, Panevėžyje, pagrindinė veikla - salyklo gamyba, prekyba. Kiekvienais metais bendrovė iš įvairių Lietuvos bei užsienio juridinių asmenų perka didelius kiekius salyklinių miežių, iš kurių gamina salyklą, vėliau jį parduoda.  Apie sandorius su UAB ,,Amonsa“ ji gali pasakyti, kad UAB ,,Viking malt“ pirko salyklinius miežius iš šios bendrovės. Jai su šios bendrovės darbuotojais bendrauti neteko. Kiek pamena, grūdus vežė 2014 metų balandžio mėnesio viduryje. Kadangi tuo metu atostogavo bendrovės svėrėja Z. R., tai ji ją pavadavo ir kartu su V. Š. svėrė UAB ,,Amonsa“ pristatytus grūdus. Pristatant grūdus vairuotojai visuomet pateikia krovinio važtaraštį, kuriame būna nurodytos transporto priemonės, pakrovimo vieta, ir tiekėjas. Iš kur buvo vežami grūdai ji nežino (t. 1, b.l. 25-26).

Ikiteisminio tyrimo metu apklausto liudytoju D. V. parodymais, kad nuo 2010 metų dirba UAB ,,Viking malt“ direktoriaus pareigose. Bendrovė įsikūrusi Pramonės g. 2, Panevėžyje, pagrindinė veikla - salyklo gamyba, prekyba.  Apie sandorius su UAB ,,Amonsa“ jis gali pasakyti, kad UAB ,,Viking malt“ pirko salyklinius miežius iš šios bendrovės. Buvo pasirašyta sutartis, prieš sutarties pasirašymą UAB ,,Amonsa“ patiekė planuojamų parduoti grūdų mėginius. Kiek žino, UAB ,,Amonsa“ pardavė jų bendrovei grūdų už daugiau nei 400 000 Lt, ir jų bendrovė po 30 dienų atsiskaitė su ja pinigus pervesdama į banko sąskaitą. Jų bendrovė su UAB ,,Amonsa“ yra pilnai atsiskaičiusi (t. 1, b.l. 27-29).

Kaltinamojo I. N. kaltė padarius jam inkriminuojamą nusikaltimą, numatytą BK 223 str. 1 d., taip pat grindžiama:

2014-02-21 vienintelio akcininko sprendimu, kuriame nurodyta, kad I. N. direktoriumi tapo nuo 2014-02-21 (t. 2 b.l. 92).

2014-05-22 vienintelio akcininko sprendimu, kuriame nurodyta, kad I. N. iš direktoriaus pareigų atleistas nuo 2014-05-22 (t. 2 b.l. 103).

2013-03-20 pirkimo pardavimo sutartimi Nr.VM131/13m, kurioje nurodyta, kad UAB „Viking malt“ sutarė su UAB „Amonsa“ nupirkti 500 tonų miežių už 675 Lt už toną plius PVM. Grafoje „pirkėjas“ yra mėlynas spaudas „direktorius D. V.“, šalia apvalus mėlynos spalvos UAB „Viking malt“ antspaudas bei neįskaitomas parašas. Prie grafos „pardavėjas“ yra spausdintas tekstas “ direktorius I. N.”, šalia neoriginalus UAB „Amonsa“ apvalus juodos spalvos antspaudas bei neįskaitomas parašas. (t. 1, b.l. 116-118)

2014-04-14 UAB „Amonsa“ PVM sąskaita faktūra, ser. amon Nr.0000001, kurioje matyti, kad UAB „Amonsa pardavė UAB „Viking malt“ miežių, 106 tonas, kaina 86657,18 Lt. Sąskaitos apačioje Grafoje „sąskaitą išrašė“ yra spausdintas tekstas „direktorius I. N.“, šalia neįskaitomas parašas. (t. 1, b.l. 63)

2014-04-15 UAB „Amonsa“ PVM sąskaita faktūr,a ser. amon Nr.0000002, kurioje matyti, kad UAB „Amonsa“ pardavė UAB „Viking malt“ miežių, 104,64 tonas, kaina 85464,72 Lt. Sąskaitos apačioje Grafoje „sąskaitą išrašė“ yra spausdintas tekstas „direktorius I. N.“, šalia neįskaitomas parašas. (t. 1, b.l. 70)

2014-04-16 UAB „Amonsa“ PVM sąskaita faktūra, ser. amon Nr.0000003, kurioje matyti, kad UAB „Amonsa“ pardavė UAB „Viking malt“ miežių, 104,54 tonas, kaina 85383,05 Lt. Sąskaitos apačioje Grafoje „sąskaitą išrašė“ yra spausdintas tekstas „direktorius I. N.“, šalia neįskaitomas parašas. (t. 1, b.l. 77)

2014-04-17 UAB „Amonsa“ PVM sąskaita faktūra, ser. amon Nr.0000004, kurioje matyti, kad UAB „Amonsa pardavė UAB „Viking malt“ miežių, 158,78 tonass, kaina 129683,57 Lt. Sąskaitos apačioje Grafoje „sąskaitą išrašė“ yra spausdintas tekstas „direktorius I. N.“, šalia neįskaitomas parašas. (t. 1, b.l. 84)

2014-04-18 UAB „Amonsa“ PVM sąskaita faktūra, ser. amon Nr.0000005, kurioje matyti, kad UAB „Amonsa“ pardavė UAB „Viking malt“ miežių, 28,20 tonas, kaina 23032,35 Lt. Sąskaitos apačioje Grafoje „sąskaitą išrašė“ yra spausdintas tekstas „direktorius I. N.“, šalia neįskaitomas parašas. (t. 1, b.l. 95)

Iš vietinio mokėjimo nurodymo matyti, kad mokėjimo nurodymu Nr. 13198 UAB „Viking malt“ iš sąskaitos Nr.367044060002655504, esančios SEB banke, 2014-05-16 pervedė 257504,95 Lt sumą į UAB Amonsa“ sąskaitą Nr.057300010138248634, esančią AB „Swedbank“, už miežius pagal sutartį. (t. 1, b.l. 150)

Iš vietinio mokėjimo nurodymo matyti, kad mokėjimo nurodymu Nr. 13223 UAB „Viking malt“ iš sąskaitos Nr.367044060002655504, esančios SEB banke, 2014-05-20 pervedė 152715,92 Lt sumą į UAB Amonsa“ sąskaitą Nr.057300010138248634, esančią Swedbanke“, už miežius pagal sutartį. (t. 1, b.l. 151)

Iš UAB „Amonsa“ sąskaitos Nr. LT05 7300 0101 3824 8634 išrašo matyti, kad iš UAB „Amonsa“ sąskaitos 2014 m. gegužės 16-23 dienomis buvo išgryninta 407 647,00 Lt suma. (t. 1, b.l. 14)

Iš AB „Swedbank“ 2014-05-23 grynųjų pinigų išmokėjimo kvito matyti, kad 2014-05-23 I. N. iš UAB „Amonsa“ sąskaitos Nr.LT05 7300 0101  3824 8634 paėmė grynais 167640 lt sumą, pinigų sumą išmokėjo AB „Swedbank“ Lyros KAC kasos vedėja R. Š.. Kvito apačioje, grafoje „sąskaitos savininko vardas, pavardė, parašas ir antspaudas“, matosi ranka parašytas tekstas „I. N.“ ir neįskaitomas parašas. Šalia matosi UAB „Amonsa“ apvalus antspaudas. (t. 1, b.l. 60)

Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Panevėžio apygardos valdybos Ūkinės finansinės veiklos  tyrimo skyriaus 2015-04-24 specialisto išvadoje dėl UAB „Amonsa“ ūkinės finansinės veiklos Nr. 5-5/28 nurodyta, kad UAB „Amonsa“ įregistruota 2014-01-22, adresu Architektų g. 56-101, Vilnius. Bendrovė PVM  mokėtoju įregistruota 2014-03-27, PVM mokėtojo kodas – LT100008462517. UAB „Amonsa“ įstatinis kapitalas 10000 Lt, padalintas į 100 vnt. paprastųjų vardinių akcijų, kurių vienos nominali vertė lygi 100 Lt. Laikotarpiu nuo 2014-01-08 iki 2014-01-27 bendrovės steigėja ir akcininkė buvo J. Š., nuo 2014-01-27 iki 2014-02-21 bendrovės akcininkas R. T., nuo 2014-02-21 iki 2014-05-15 akcininkas I. N., nuo 2014-05-15 bendrovės akcininkas R. K. (4 priedas). Pagal VĮ Registrų centras 2015-02-19 raštu Nr.VILIJ(12.5.20)-4864 pateiktus dokumentus (akcininkų sprendimus) nustatyta, kad nuo 2014-02-21 iki 2014-05-22 UAB „Amonsa“ direktorius I. N., tyrimui nepateikta darbo sutartis. Pagal Sodros duomenis I. N. bendrovėje įdarbintas nuo 2014-03-05 (ir fiksuotas kaip darbuotojas iki 2015-04-15). Nuo 2014-02-04 iki 2014-05-28 UAB „Amonsa“ buhalterinę apskaitą tvarkė UAB „Jūsų finansininkas“ (į.k. 302351385, reg. Topolių g. 18, Šiaulių raj.) pagal Apskaitos paslaugų teikimo sutartį Nr.JF-196 (7 priedas). Ikiteisminio tyrimo medžiagoje 2014-08-28 ir 2015-02-24 dokumentų pateikimo protokolais UAB „Viking Malt“ pateikė dokumentus, susijusius su UAB „Amonsa“. Nustatyta, kad UAB „Amonsa“, atstovaujama direktoriaus I. N., ir UAB „Viking Malt“, atstovaujama direktoriaus D. V., pasirašė Pirkimo-pardavimo sutartį Nr.VM 131/13 m. Pagal Sutarties 1 punktą pardavėjas UAB „Amonsa“ įsipareigojo pristatyti ir parduoti 500 tonų miežių PROPINO. Sutarties 2 punkte numatyta miežių kaina yra 675 Lt už toną + PVM (10 priedas). UAB „Amonsa“ 2014 m. balandžio 14-18 dienomis išrašė 5 PVM sąskaitas faktūras, pagal kurias bendrovei „Viking Malt“ pardavė 502,26 tonas Miežių Tipple iš viso 410 220,87 Lt, tame sk. 71 195,37 Lt PVM. UAB „Amonsa“ bendrovei „Viking Malt“ išrašytose 5 PVM sąskaitose faktūrose fiksuotą pardavimo PVM iš viso 71 195 Lt deklaravo 2014 m. balandžio mėn. PVM deklaracijoje (12 priedas). Pagal UAB „Viking Malt“ pateiktus dokumentus krovinio važtaraščiuose nurodyta miežių pakrovimo vieta: Kelmė, Raseinių g.60, krovinį išdavęs asmuo I. J.. Krovinio važtaraščiuose nurodytas krovinio vežėjas SIA KORN ir trys transporto priemonės: Volvo HO 4136, Scania HN2800 ir Scania JB3800 (13 priedas). Miežių svėrimo aktuose įrašyta, kad produkciją iš UAB „Amonsa“ svėrė bendrovės „Viking Malt“ darbuotojos R. K. ir V. Š.. Pagal AB Swedbank 2014-10-14 raštu Nr.S/11833 pateiktus UAB „Amonsa“ sąskaitos Nr.LT057300010138248634 išrašus nustatyta, kad UAB „Viking Malt“ pilnai atsiskaitė su UAB „Amonsa“ už miežius banko pavedimais iš viso 410 220,87 Lt. UAB „Amonsa“ apskaitos registruose nefiksuotas pinigų gavimas iš UAB „Viking Malt“, nes bendrovės apskaitą tvarkiusiai UAB „Jūsų finansininkas“ nebuvo pateikti banko sąskaitos išrašai.

Pagal tyrimui pateiktus UAB „Amonsa“ apskaitos registrus, AB Swedbank banko pateiktą Bendrovės sąskaitos Nr.LT057300010138248634 išrašą nustatyta, kad nuo 2014-01-22 iki 2014-09-05 UAB „Amonsa“ į sąskaitą gavo iš viso 411 053,68 Lt įplaukų, iš kurių 407 640,00 Lt nuimta grynais pinigais, 2666,93 Lt sumokėta banko mokesčiams ir 746,75 Lt sumokėta Sodrai, VMI. Pagal AB Swedbank tyrimui pateiktą UAB „Amonsa“ sąskaitos išrašą nustatyta, kad iš UAB „Viking Malt“ gauto 410220,87 Lt apmokėjimo 2014 m. gegužės 16-23 dienomis buvo išgryninta iš viso 407 647,00 Lt: 2014-05-16 iš bankomatų nuimta 28000 Lt mokėjimo kortele Nr.5585956027085476; 2014-05-17 iš bankomatų nuimta 30000 Lt mokėjimo kortele Nr.5585956027085476; 2014-05-18 iš bankomatų nuimta 30000 Lt mokėjimo kortele Nr.5585956027085476; 2014-05-19 iš bankomatų nuimta 30000 Lt mokėjimo kortele Nr.5585956027085476; 2014-05-20 iš bankomatų nuimta 32000 Lt mokėjimo kortele Nr.5585956027085476; 2014-05-21 iš bankomatų nuimta 30000 Lt mokėjimo kortele Nr.5585956027085476; 2014-05-22 iš bankomatų nuimta 30000 Lt mokėjimo kortele Nr.5585956027085476; 2014-05-23 iš bankomatų nuimta 30000 Lt mokėjimo kortele Nr.5585956027085476; 2014-05-23 I. N. grynųjų pinigų išmokėjimo dokumentu iš banko kasos išmokėta 167 647,00 Lt (14 priedas). Tyrimui nepateikti grynųjų pinigų 407 647,00 Lt panaudojimą pagrindžiantys apskaitos dokumentai ir UAB „Amonsa“ pateiktuose apskaitos registruose nefiksuotas pinigų judėjimas nuo 2014-04-23 (bendrovei „Jūsų finansininkas“ iki sutarties nutraukimo 2014-05-28 nebuvo pateikti banko išrašai). Pagal 2001-11-06 LR Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr.IX-574 14 straipsnio 2 dalį Ūkio subjekto vadovas atsako už teisingos, tikslios, išsamios ir laiku pateiktos informacijos apie ūkinius įvykius ir ūkines operacijas pateikimą vyriausiajam buhalteriui (buhalteriui) arba apskaitos paslaugas teikiančiai įmonei, arba apskaitos paslaugas savarankiškai teikiančiam asmeniui. Apskaitos paslaugas teikiančiai įmonei UAB „Amonsa“ vadovas nepateikė banko sąskaitos išrašo, todėl bendrovės apskaitos registruose neužfiksuotas UAB „Viking Malt“ apmokėjimas ir grynųjų pinigų išėmimas iš banko sąskaitos. Pagal vienintelio akcininko sprendimą UAB „Amonsa“ direktoriumi iki 2014-05-22 buvo I. N., kurio parašo pavyzdys 2014-03-14 buvo patvirtintas AB Swedbank banke (18 priedas). AB Swedbank bankas I. N. 2014-05-09 išdavė verslo MasterCard mokėjimo kortelę Nr. 5585956027085476, susietą su banko sąskaita (19 priedas). Minėta kortele per bankomatus 2014 m. gegužės 16-23 dienomis nuo UAB „Amonsa“ banko sąskaitos buvo nuimta 240 000,00 Lt grynųjų pinigų, o grynųjų pinigų išmokėjimo dokumentu 2014-05-23 iš banko kasos I. N. išmokėta 167 647,00 Lt (20 priedas). Tyrimui nepateikti apskaitos dokumentai, pagrindžiantys iš AB „Swedbank“ banko nuimtų grynųjų pinigų 407 647,00 Lt panaudojimą, pinigų panaudojimas nefiksuotas apskaitoje, tuo UAB „Amonsa“ pažeidė 2001-11-06 LR Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr.IX-574 6 straipsnio 2 dalį (į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu) ir 12 straipsnio 1 dalį (apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus), nes UAB „Amonsa“ apskaitoje nefiksuotas iš banko sąskaitos paimtų grynųjų pinigų panaudojimas ir grynųjų pinigų 407 647,00 Lt panaudojimui nesurašyti apskaitos dokumentai. Pinigai panaudoti be apskaitos dokumentų ir tuo bendrovei „Amonsa“ padarytas 407 647,00 Lt nuostolis. Dėl šių pažeidimų iš dalies nebuvo galima nustatyti UAB „Amonsa“ turto, nuosavo kapitalo ar įsipareigojimų dydžio ar struktūros už tiriamąjį laikotarpį (už laikotarpį nuo 2014-01-22 iki 2014-10-31). (t. 2, b.l. 120-131)

Šie baudžiamojoje byloje surinkti ir ištirti duomenys visiškai sutampa tarpusavyje, patvirtina ir papildo vienas kitą, todėl teismas juos vertina kaip įrodymus, patvirtinančius, kad kaltinamasis I. N. aplaidžiai tvarkė UAB ,,Amonsa“ buhalterinę apskaitą. I. N. veiksmai teisingai kvalifikuoti kaip nesunkus nusikaltimas, numatytas BK 223 straipsnio 1 dalyje.

Kaltinamasis I. N. sutinka, kad procesas būtų užbaigtas teismo baudžiamuoju įsakymu, sutinka su siūloma bausmės rūšimi, prašo paskirti kuo mažesnę baudą (t.3, b.l.57).

Kaltinamojo I. N. atsakomybę lengvinanti aplinkybė yra ta, kad jis prisipažino padaręs nusikalstamą veiką ir nuoširdžiai gailisi. Atsakomybę sunkinančių aplinkybių nenustatyta.

I. N. administracine tvarka nebaustas, teistas, tačiau teistumas išnykęs, Panevėžio rajono psichikos sveikatos centras ir Panevėžio rajono PSC Priklausomybės ligų kabinetas duomenų apie I. N. neturi (t. 3, b.l. 20-24, 25).

Teismas, įvertinęs visas skiriamos bausmės individualizavimui reikšmingas aplinkybes, atsižvelgdamas į tai, kad BK 223 str. 1 d. sankcijoje numatyta keletas alternatyvių bausmių, baudos bausmė yra viena švelniausių, kurią teismas gali skirti už tokį nusikaltimą, nusikaltimas priskiriamas nesunkių nusikaltimų kategorijai (BK 11 str.), BK 47 str. nuostatas, reglamentuojančias, kad minimali baudos bausmė yra 1 MGL, maksimali – 500 MGL, konkrečiu atveju privalomai taikytinas BK 641 str. nuostatas, numatančias, kad bausmė mažintina vienu trečdaliu, kadangi baudžiamoji byla nagrinėjama priimant teismo baudžiamąjį įstatymą, konstatuoja, kad prokurorės siūloma 12 MGL dydžio baudos bausmė nėra aiškiai per griežta, priešingai, yra artima baudos, skirtinos už BK 223 str. 1 d. numatyto nusikaltimo padarymą, minimumui, todėl jos dydis I. N. parinktas tinkamai, juo bus įgyvendinta BK 41 straipsnyje reglamentuota bausmės paskirtis. Be kita ko, ikiteisminio tyrimo metu I. N. nepateikė objektyvių duomenų (pvz., dokumentų apie darbo užmokesčio, kitokių pajamų dydį ar pan.) apie savo turtinę padėtį, todėl teismas, priimdamas baudžiamąjį įsakymą, neturi pagrindo paskirti švelnesnę bausmę.

Civilinis ieškinys baudžiamojoje byloje nepareikštas.

Kardomoji priemonė I. N. nepaskirta.

Daiktų, turinčių reikšmės baudžiamajai bylai, nėra.

Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso 420 straipsnio l dalies l punktu, 421 straipsniu, teismas

nusprendė:

I.N.,  a.k. (duomenys neskelbtini) pripažinti kaltu padarius nusikaltimą, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 223 straipsnio 1 dalyje, ir paskirti jam 12 MGL, t.y. 451,92 eurų, dydžio baudą.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 641 straipsniu, I. N. paskirtą 12 MGL dydžio baudą sumažinti vienu trečdaliu ir paskirti 8 MGL dydžio baudą, t.y., 301,28 (trijų šimtų vieno euro 28 centų) euro dydžio baudą.

Išaiškinti I. N., kad:

1. Teismo baudžiamuoju įsakymu paskirta bauda turi būti sumokėta į pasirinktą Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos biudžeto pajamų surenkamąją sąskaitą, įmokos kodas 6801, per du mėnesius nuo šio įsakymo įsiteisėjimo dienos (Lietuvos Respublikos bausmių vykdymo kodekso 22 str. l d.). Valstybinės mokesčių inspekcijos biudžeto pajamų surenkamosios sąskaitos: LT78 7290 0000 0013 0151 AB „Citadele“ banke; LT74 4010 0510 0132 4763 AB DNB banke; LT05 7044 0600 0788 7175 AB SEB banke; LT32 7180 0000 0014 1038 AB Šiaulių banke; LT74 7400 0000 0872 3870 Danske Bank A/S Lietuvos filiale; LT12 2140 0300 0268 0220 Nordea Bank AB Lietuvos skyriuje; LT24 7300 0101 1239 4300 AB „Swedbank“; LT42 7230 0000 0012 0025 UAB Medicinos banke. Nustatytu laiku nesumokėta arba nepervesta bauda bus išieškota priverstinai (Lietuvos Respublikos bausmių vykdymo kodekso 22 str. 4 d.).

2. Jei asmuo nesutinka su baudos paskyrimu teismo baudžiamuoju įsakymu, turi teisę per 14 dienų nuo teismo baudžiamojo įsakymo gavimo dienos paduoti Vilniaus miesto apylinkės teismui prašymą surengti bylos nagrinėjimą teisme.

3. Padavus prašymą surengti bylos nagrinėjimą teisme teismo baudžiamasis įsakymas neįgyja teisinės galios.

4. Išnagrinėjus bylą teismo posėdyje pagal kaltinamojo gautą prašymą teismas nėra saistomas teismo baudžiamuoju įsakymu paskirta bausme, t.y., išnagrinėjęs bylą ir pripažinęs kaltinamąjį kaltu, teismas gali paskirti kitos rūšies (švelnesnę ar griežtesnę) ar kito dydžio bausmę negu paskirtoji teismo baudžiamuoju įsakymu.

5. Nepasinaudojus teise pareikalauti surengti bylos nagrinėjimą teisme teismo baudžiamasis įsakymas įsiteisėja per 14 dienų nuo jo gavimo dienos ir vykdomas Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso nustatyta tvarka.

6. Įsiteisėjęs teismo baudžiamasis įsakymas yra neskundžiamas.

Teisėja                            Viktorija Šelmienė